公司财务管理制度--1
XXX有限公司
财务管理制度
XXX有限公司
二0一七年七月
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公司财务管理制度--1
目 录
第一章 会计人员职业道德 .............................................................................................................................. 3 第二章 财务会计人员工作规范 ...................................................................................................................... 5 第三章 财务管理机构及岗位职责 .......................................................................................................... 5 第四章 货币资金管理制度 .......................................................................................................................... 7 第一节 货 币 资 金 的 管 理 .................................................................................................................. 7 第三节 备用金及临时性借款管理规定 .................................................................................................... 9 第四节 融 资 的 管 理 ............................................................................................................................ 10 第五章 费用报销制度 .................................................................................................................................... 10 第三节 主要费用项目的管理 .................................................................................................................... 12 一、差旅费 ...................................................................................................................................................... 12 （一）出差种类 .............................................................................................................................................. 12 出差是指员工因公离开本人工作单位所在地去异地办理公务的行为过程。具体包括临时出差、长期出差、工作调动等。 .......................................................................................................................................... 12 1、临时出差人员：即由公司派往现工作地点以外（不含境外）地区公干，并且在外地连续工作时间不超过壹个月的员工； ...................................................................................................................................... 12 2、长期出差人员：即由公司派往现工作地点以外（不含境外）地区公干，并且在外地工作连续时间超过壹个月，不满叁个月的员工； .................................................................................................................. 12 第六章 资产管理制度 .................................................................................................................................... 15 第一节 低值易耗品管理制度 ........................................................................................................................ 15 第二节 固定资产管理制度 ............................................................................................................................ 16 第七章 会计档案管理 .................................................................................................................................... 17 第一节 总 则 .............................................................................................................................................. 17 第二节 会计档案的范围和种类 .................................................................................................................. 18 第三节 管理职责 .......................................................................................................................................... 18 第四节 会计档案保管 .................................................................................................................................. 18
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新疆天脉葡萄酒产业有限公司财务管理制度
根据董事会关于加强公司制度建设的指示要求，为了强化公司财务管理，促进各项财务工作更加规范化、制度化、科学化，做到有章可循、有章必循。依据国家相关财经法规 并结合本公司的实际情况，制定本公司财务管理制度。
第一章 会计
第一章 会计 ...................................................................................................................................................... 3 人员职业道德 .................................................................................................................................................... 4 第二章 财务会计人员工作规范 ...................................................................................................................... 5 第三章 财务管理机构及岗位职责 .......................................................................................................... 5 第四章 货币资金管理制度 .......................................................................................................................... 7 第一节 货 币 资 金 的 管 理 .................................................................................................................. 7 第三节 备用金及临时性借款管理规定 .................................................................................................... 9 第四节 融 资 的 管 理 ............................................................................................................................ 10 第五章 费用报销制度 .................................................................................................................................... 10 第三节 主要费用项目的管理 .................................................................................................................... 12 一、差旅费 ...................................................................................................................................................... 12 （一）出差种类 .............................................................................................................................................. 12 出差是指员工因公离开本人工作单位所在地去异地办理公务的行为过程。具体包括临时出差、长期出差、工作调动等。 .......................................................................................................................................... 12 1、临时出差人员：即由公司派往现工作地点以外（不含境外）地区公干，并且在外地连续工作时间不超过壹个月的员工； .................................................................................................................................. 12 2、长期出差人员：即由公司派往现工作地点以外（不含境外）地区公干，并且在外地工作连续时间超过壹个月，不满叁个月的员工； .............................................................................................................. 12 第六章 资产管理制度 .................................................................................................................................... 15 第一节 低值易耗品管理制度 ........................................................................................................................ 15 第二节 固定资产管理制度 ............................................................................................................................ 16 第七章 会计档案管理 .................................................................................................................................... 17 第一节 总 则 .............................................................................................................................................. 17 第二节 会计档案的范围和种类 .................................................................................................................. 18
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第三节 管理职责 .......................................................................................................................................... 18 第四节 会计档案保管 .................................................................................................................................. 18
人员职业道德
第一条 会计人员不仅要有良好的业务素质，而且要有较强的政策观念和职业道德水平，具有良好的职业技能，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。按照《会计基础工作规范》的规定，会计人员职业道德的内容主要有以下几个方面：
（一）爱岗敬业。
热爱本职工作，勤奋、努力钻研业务技术，使自己的知识和技能适应会计工作不断发展的要求。
（二）熟悉法规。
会计人员应当熟悉财经法律、法规和国家统一的会计制度、公司会计准则，做到自己在处理各项经济业务时懂法守法，知章循章，依法把关守口，同时还要进行法规的宣传，提高法制观念。
（三）依法办事。
按照《会计法》要求保证会计信息真实、完整的规定，会计人员必须依法办事，会计人员应当公私分明、自我约束，不谋私利、遵纪守法，树立自己职业的形象和人格的尊严，敢于抵制歪风邪气，同一切违法乱纪的行为作斗争。
（四）客观公正。
会计人员在办理会计事务中，应当事实求是，客观公正。这是一种工作态度，也是会计人员追求的一种境界。
（五）做好服务。
会计人员应当熟悉本单位的经营和业务管理情况，应当积极运用所掌握的会计信息和会计方法，理顺公司财务管理、提高公司效益。
（六）保守秘密。
会计人员应当严格保守本公司的商业秘密，除法律规定和单位负责人同意外，不能私自向外界提供或泄露公司的会计信息。
第二条 会计人员违反职业道德的，由公司进行处罚；涉及《中华人民共和国会计法》所列违法违纪情形的，按照《中华人民共和国会计法》的规定予以处理。
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第三条 本制度解释权属公司财务部。 第四条 本制度自发布之日起实施。
第二章 财务会计人员工作规范
第一条 本公司的财务会计人员必须认真学习《中华人民共和国会计法》、国家统一的会计
制度、公司会计准则和财政法规，并按照会计制度、公司会计准则，结合本公司的实际情况设置使用会计科目、进行会计核算。
第二条 会计人员必须具备必要的专业知识和专业技能，熟悉和了解国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度、公司会计准则，遵守会计人员的职业道德。
第三条 会计人员必须持证上岗，未取得会计证的人员，不得从事会计工作。
第四条 会计工作岗位必须按本公司实际情况进行设置，严格按照内部控制制度定岗定编。 第五条 会计人员工作调动或因故离职，必须将本人所保管的会计工作全部移交给接替人员，由公司财务负责人监交。公司财务负责人交接，应当由公司负责人负责监督交接。
第六条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，必须符合国家统一会计制度的规定，不得伪造、变造会计凭证和会计帐簿，不得设置帐外帐、不得报送虚假的会计报表。
第七条 会计帐簿的记录，必须要认真、仔细、准确、如果发生帐簿记录错误，不准涂改、挖补、刮擦或使用消字药水消除，更不准重新抄写，必须按照财务规定的方法进行更正。
第八条 会计帐簿记录的有关数字要与货币资金、库存实物、有价证券、往来证券、往来单位和个人等进行定期和不定期相互核对工作，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
第九条 会计人员必须按国家统一会计制度、公司会计准则的规定，定期编制会计报告，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
第三章 财务管理机构及岗位职责
一、财务管理机构的设计思路
1、建立高效的财务管理机构应能实现以下目标： （1）保证公司的战略更好的实施、控制与协调；
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