金域医学2020年上半年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况
金域医学2020年上半年成本费用总额为259,917.73万元，其中：营业成本为191,890.56万元，占成本总额的73.83%；销售费用为42,301.19万元，占成本总额的16.27%；管理费用为24,312.73万元，占成本总额的9.35%；财务费用为1,170.92万元，占成本总额的0.45%；营业税金及附加为242.33万元，占成本总额的0.09%。
2018年上半年 数值 199,085.64 128,943.55 277.97 32,857.3 35,653.29 1,353.53 0 百分比(%)
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
项目名称 成本费用总额 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用 2019年上半年 数值 百分比(%) 2020年上半年 数值 百分比(%) 100.00 73.83 0.09 16.27 9.35 0.45
-
100.00 217,435.63 64.77 153,130.05 0.14 316.6 16.50 38,325.7 17.91 24,108.99 0.68 1,554.28 - 0 100.00 259,917.73 70.43 191,890.56 0.15 242.33 17.63 42,301.19 11.09 24,312.73 0.71 1,170.92 - 0 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 11 页
2、总成本变化情况及原因分析
金域医学2020年上半年成本费用总额为259,917.73万元，与2019年上半年的217,435.63万元相比有较大增长，增长19.54%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加38,760.51万元，销售费用增加3,975.49万元，管理费用增加203.73万元，共计增加42,939.73万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少74.26万元，财务费用减少383.36万元，共计减少457.63万元。各项科目变化引起总成本增加42,482.1万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
项目名称 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用 2018年上半年 数值 211,465.01 128,943.55 277.97 32,857.3 35,653.29 1,353.53 0 百分比(%) 2019年上半年 数值 百分比(%) 2020年上半年 数值 百分比(%) 100.00 55.23 0.07 12.17 7.00 0.34
-
100.00 254,316.32 60.98 153,130.05 0.13 316.6 15.54 38,325.7 16.86 24,108.99 0.64 1,554.28 - 0 100.00 347,466.14 60.21 191,890.56 0.12 242.33 15.07 42,301.19 9.48 24,312.73 0.61 1,170.92 - 0 3、营业成本控制情况
2020年上半年营业成本为191,890.56万元，与2019年上半年的153,130.05万元相比有较大增长，增长25.31%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年上半年销售费用为42,301.19万元，与2019年上半年的38,325.7万元相比有较大增长，增长10.37%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用增长的同时营业收入也有较大幅度的增长，并且收入增长明显快于销售费用增长，企业销售活动取得了非常理想的市场效果。
内部资料，妥善保管 第 2 页 共 11 页
5、管理费用变化及合理性评价
2020年上半年管理费用为24,312.73万元，与2019年上半年的24,108.99万元相比变化不大，变化幅度为0.85%。2020年上半年管理费用占营业收入的比例为7%，与2019年上半年的9.48%相比有较大幅度的降低，降低2.48个百分点。管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。
6、财务费用变化情况
2020年上半年财务费用为1,170.92万元，与2019年上半年的1,554.28
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 11 页
金域医学2020年上半年管理水平报告
