2021年基金从业资格考试证券投资考前冲刺模拟试题
1、QFII的设立标准中关于托管人资格的规定，应具备的条件不包括（）。【单选题】
A.设有专门的资产托管部 B.实收资本不少于80亿元人民币
C.具备外汇指定银行资格和经营人民币业务资格 D.最近2年没有重大违反外汇管理规定的记录 正确答案：D
答案解析：QFII的设立标准中托管人应当具备下列条件：(1)设有专门的资产托管部;(2)实收资本不少于80亿元人民币;(3)有足够的熟悉托管业务的专职人员;(4)具备安全保管合格投资者资产的条件;(5)具备安全、高效的清算、交割能力;(6)具备外汇指定银行资格和经营人民币业务资格;(7)最近3年没有重大违反外汇管理规定的记录。
2、下列关于资本市场线(CML)说法不正确的是）（）。【单选题】 A.资本市场线是无风险资产与市场组合的连线形成的有效前沿 B.资本市场线以无风险收益率为截距
C.资本市场线对有效组合的期望收益率和风险之间的关系提供了十分完整的阐述
D.资本市场线同时给出了任意证券或组合的收益风险关系 正确答案：D
答案解析：资本市场线只是揭示了有效组合的收益风险均衡关系，而没有给出任意证券或组合的收益风险关系。资本市场线实际上指出了有效投资组合
风险与预期收益率之间的关系，提供了衡量有效投资组合风险的方法。资本市场线是无风险资产与市场组合的连线形成的有效前沿，以无风险收益率为截距。资本市场线对有效组合的期望收益率和风险之间的关系提供了十分完整的阐述
3、（）反映了资产名义数值的增长率。【单选题】 A.名义收益率 B.资本收益率 C.实际收益率 D.投资收益率 正确答案：A
答案解析：收益率存在名义收益率与实际收益率之别。实际收益率在名义收益率的基础上扣除了通货膨胀率的影响。对于长期投资者而言，应该关注的是实际收益率。因为实际收益率能够反映资产的实际购买能力的增长率，而名义收益率仅仅反映了资产名义数值的增长率。
4、已知某证券的β系数等于1，则表明该证券（）。【单选题】 A.无风险 B.有非常低的风险
C.价格变动幅度与市场一致
D.与整个证券市场平均平均风险一致 正确答案：C
答案解析：贝塔系数大于0时，该投资组合的价格变动方向与市场一致;贝塔系数小于0时，该投资组合的价格变动方向与市场相反。贝塔系数等于1
时，该投资组合的价格变动幅度与市场一致。贝塔系数大于1时，该投资组合的价格变动幅度比市场更大。贝塔系数小于1(大于0)时，该投资组合的价格变动幅度比市场小。
5、（）影响投资者的风险态度以及对流动性的要求。【单选题】 A.投资期限的长短 B.收益要求的高低 C.风险容忍度的大小 D.监管制度的强弱 正确答案：A
答案解析：投资期限的长短影响投资者的风险态度以及对流动性的要求。投资期限越长，则投资者越能够承担更大的风险。
6、在计算出基金超额收益的基础上可以将其分解，研究基金超额收益的组成。这就是基金的（）。【单选题】
A.风险价值 B.绝对收益 C.相对收益 D.业绩归因 正确答案：D
答案解析：这是业绩归因的定义，业绩归因是指在计算出基金超额收益的基础上可以将其分解，研究基金超额收益的组成。选项ABC不符合题意。
7、可比性原则，即基金业绩评价应将同类基金的（）进行比较。【单选题】
A.风险收益交换效率 B.基金收益率 C.基金风险 D.基金收入 正确答案：A
答案解析：可比性原则，即基金业绩评价应将同类基金的风险收益交换效率进行比较，或者对同等风险(同等收益)的基金收益率(风险)进行比较。
8、我国基金的会计年度为公历（）。【单选题】 A.每年的5月1日至第二年的4月30日 B.每年的4月1日至第二年的3月31日 C.每年的1月1日至12月31日 D.每年的7月1日至第二年的6月30日 正确答案：C
答案解析：我国基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位。
9、（）机制的实施吸引了境外符合资格的机构投资者来中国资本市场投资。【单选题】
A.QFII B.QDII C.基金互认 D.以上都正确 正确答案：A
答案解析：QFII机制的实施吸引了境外符合资格的机构投资者来中国资本市场投资，为中国资本市场带来大量新增的境外资金，具有重大意义。
10、国际证监会组织认为，（）的监管，是对政府监管的有益补充，其对市场运作和行为的了解更为深入，专业水平更高。【单选题】
A.基金管理人内部 B.社会公众
C.基金业行业自律组织 D.其他金融行业 正确答案：C
答案解析：国际证监会组织认为，基金业行业自律组织的监管，是对政府监管的有益补充。由于自律组织对市场运作和行为的了解更为深入，专业水平更高，可能对市场变化的反应比政府机构更快、更灵活。
11、（）是反映远期利率的有效途径，它的水平和斜率反映了经济主体对未来通货膨胀的预期和对未来基本经济形势的判断。【单选题】
A.国债收益率曲线 B.菲利普斯曲线 C.价格消费曲线 D.洛伦兹曲线 正确答案：A
答案解析：国债收益率曲线是反映远期利率的有效途径，它的水平和斜率反映了经济主体对未来通货膨胀的预期和对未来基本经济形势的判断。
12、（）是以其他债券组成的资产池为支持，构建新的债券产品形式。【单选题】
A.可回售债券 B.可转换债券 C.可赎回债券 D.资产证券化 正确答案：D
答案解析：资产证券化是以其他债券组成的资产池为支持，构建新的债券产品形式。D正确;可回售债券为债券持有者提供在债券到期前的特定时段以事先约定价格将债券回售给发行人的权力，约定的价格称为回售价格;可转换债券是指在一段时间后，持有者有权按约定的转换价格或转换比率将公司债券转换为普通股股票;可赎回债券为发行人提供在债券到期前的特定时段以事先约定价格买回债券的权力。
13、中国债券交易市场体系的三个发展阶段不包括（）。【单选题】 A.以柜台市场为主 B.以交易所市场为主 C.以银行间市场为主 D.以场外市场为主 正确答案：D
答案解析：中国债券市场是从20世纪80年代开始逐步发展起来的，经历了以柜台市场为主、以交易所市场为主和以银行间市场为主的三个发展阶段。
14、下列关于债券的说法中，错误的是（）。【单选题】
A.债券市场是债券发行与买卖交易的场所
B.债券因有固定的票面利率和期限，其市场价格相对于股票价格而言比较稳定
C.政府债券是政府为筹集资金而向投资者出具并承诺在一定时期支付利息和偿还本金的债务凭证
D.公司债券是由银行和其他金融机构经特别批准而发行的债券 正确答案：D
答案解析：金融债券是由银行和其他金融机构经特别批准而发行的债券。政府债券是政府为筹集资金而向投资者出具并承诺在一定时期支付利息和偿还本金的债务凭证。公司债券是公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。故D错误。债券市场是债券发行与买卖交易的场所;债券因有固定的票面利率和期限，其市场价格相对于股票价格而言比较稳定。
15、下列关于信用利差特点的说法中，正确的是（）。【组合型选择题】 Ⅰ.信用利差随着期限增加而扩大 Ⅱ.信用利差随着经济周期的扩张而扩张 Ⅲ.信用利差的变化本质上是市场风险偏好的变化 Ⅳ.信用利差受经济预期影响 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 正确答案：C
答案解析：信用利差有以下三个显著特点：(1)对于给定的非政府部门的债券、给定的信用评级，信用利差随着期限增加而扩大。(2)信用利差随着经济周期(商业周期)的扩张而缩小，随着经济周期(商业周期)的收缩而扩张。(3)信用利差的变化本质上是市场风险偏好的变化，受经济预期影响。
16、[单选题] 基金的会计核算对象不包括()。 A.损益类 B.共同类 C.费用类 D.负债类 正确答案：C
答案解析：根据《证券投资基金会计核算业务指引》规定，基金的会计核算对象包括资产类、负债类、共同类、所有者权益类和损益类的核算，涉及基金的投资交易、基金申购赎回、基金持有证券的上市公司行为、基金资产估值、基金费用计提和支付、基金利润分配等基金经营活动。
17、[单选题] 开放式基金的申购、赎回逐日进行，逐日计算债券利息、银行存款利息等，逐日预提或待摊影响到基金份额净值小数点后第()位的费用。
A.3 B.5 C.4 D.1
正确答案：C
答案解析：开放式基金的申购、赎回逐日进行，逐日计算债券利息、银行存款利息等，逐日预提或待摊影响到基金份额净值小数点后第4位的费用，逐日对基金资产进行估值确认。
18、[单选题] 以下关于基金会计核算说法中，正确的是()。Ⅰ单只基金是基金会计核算的责任主体Ⅱ基金的会计分期细化到日Ⅲ基金会计制度将基金管理公司的经营活动与基金的投资管理活动区别开来Ⅳ对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 正确答案：C
答案解析：Ⅰ项说法错误，基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、账户4、[单选题] 下列属于基金会计核算中基金费用核算范围内的是()。
A.红利再投资核算 B.基金申购核算
C.基金持有债券的利息核算 D.托管费核算 正确答案：D
答案解析：基金会计核算中基金费用核算的费用主要包括：计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。
19、[单选题] 基金会计的责任主体是对其进行会计核算的()。 A.基金持有人和基金管理公司 B.基金持有人和基金托管人 C.基金管理公司和基金托管人 D.中国审计署和基金管理公司 正确答案：C
答案解析：选项C正确，基金会计的责任主体是对其进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承担主会计责任。
20、[单选题] 基金会计以()为会计核算主体。 A.证券投资基金 B.企业 C.基金托管人 D.基金管理人 正确答案：A
答案解析：会计主体是会计为之服务的特定对象。企业会计核算以企业为主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体。
21、[单选题] 下列UCITS三号指令对基金管理公司提出的最低资本要求中，说法错误的是()。
A.管理公司可在满足若干条件的情况下将管理公司的义务委托给第三方 B.管理公司的起始资本不能低于15万欧元
C.管理资产超过2.5亿欧元时，管理公司资本应增加相当于管理资产0.02%的资本
D.资本在任何情况下不能低于13周的“固定经营成本” 参考答案：B
22、[单选题] 下列关于远期合约的表述错误的是( )。 A.是为了规避未来风险的需要而产生的 B.远期合约相对期货合约而言比较灵活
C.合约标的资产通常为大宗商品、农产品、外汇、利率等 D.远期合约是一种标准化的合约 参考答案：D
23、[单选题] （）又称股东权益或净资产，表示企业的资产净值。 A.负债 B.所有者权益 C.资产 D.资本 参考答案：B
24、[单选题] 投资债券基金主要面临的风险包括( )。 Ⅰ.利率风险 Ⅱ.操作风险 Ⅲ.流动性风险 Ⅳ.信用风险 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：D
25、[单选题] 基金资产估值是指通过对基金所拥有的()按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。
A.全部资产 B.净资产
C.全部资产及全部负债 D.所有负债 参考答案：C
26、[单选题] ( )是一种以低于面值的贴现方式发行，不支付利息，到期按债券面值偿还的债券。
A.零息债券 B.固定利率债券 C.公债 D.国债 参考答案：A
27、[单选题] 投资者用于投资的自有资金或证券称为()。 A.准备金 B.保证金 C.自有资金 D.自有资产 参考答案：B
14、[单选题] 我国基金管理公司最核 心的业务是( )。
A.基金资产保管业务 B.基金销售业务 C.投资管理业务 D.基金募集业务 参考答案：C
28、[单选题] 《集合投资事业监管原则》是由( )发布的。 A.国际金融协会 B.国际基金业协会 C.中国证监会 D.国际证监会组织 参考答案：D
29、[单选题] 督察长履行职责，应当重点关注的事项不包括( )。 A.公司资产是否安全完整，是否出现被抽逃、挪用、违规担保、冻结等情况
B.基金及公司的信息披露是否真实、准确、完整、及时，是否存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等问题
C.与基金相关的账务处理是否正确，会计准则使用是否正确规范 D.基金销售是否遵守法律法规、基金合同和招募说明书的规定，是否存在误导、欺诈投资人和不正当竞争等违法违规行为
参考答案：C
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