汽车公司财务报销制度

由天下分享时间：2024/9/14 13:30:51 加入收藏我要投稿点赞

制度

报销制度

一、报销流程

整理原始凭证 (如发票、车票) 2020年4月19日

汽车公司财务报销

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↓

填写报销单 →

报销单有: 差旅费报销单、领款单、借款单等 ↓

审批签字实物:各公司经理、部门负责人、经办人、验收人会同签字、构成固定资产的要经固定资产管理部门登记、签字。差旅:各公司经理、部门负责人、行政部经理、经办人签字其它:各公司经理、部门负责人、行政部经理、经办人签字 ↓

财务会计审核 ↓

财务经理审批 ↓

出纳报销

二、办理报销手续

任何经费的报销必须由两人以上签字即经办人、审批人(由各公司经理)等,涉及到实物(如办公用品、材料、元器件、配件、低值易耗品、耐用品、资料、设备等)需三人签字,即经办人、验收人和审批人。经办人、验收人需签在发票后面,若发票较多,审批人可只在报销单(汇总)上签字。符合固定资产条件的实物报销时需填制一式三联的固定资产卡片,一联交保管人,一联交固定资产管理部门,一联交财务部门。支出应严格控制,新增的临时工工资要经公司经理会议研究决定。

2020年4月19日

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三、原始凭证(如发票)的有关要求

1、<会计法>规定:对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受,并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

2、<会计法>规定:原始凭证记载的各项内容均不得涂改;原始凭证有错误的,应当加盖出具单位印章;原始凭证金额错误的,应由出具单位重开,不得在原始凭证上更正。

3、发票应当具有税务监制章,出票单位公章,发票上的内容要真实、完整、填写清楚。例如开票日期、购物名称、单价、数量等,购货单位及个人栏内,除出差住宿发票填写个人姓名外,其余报销发票均应写”台州科技职业学院”。购物名称不要笼统填写(”礼品”、”办公品”、”食品”、”文具”、”日用品”等字样);购物品较多,发票无法一一写明,可附电脑小票或购物清单,清单应加盖出票单位公章。

4、发票上的任何一栏内容均不能任意涂改,若有错误,应要求开票部门重开或在发票上更正;更正过的发票应在更正处加盖开票单位印章,发票大小写金额应一致;金额有差错,不得更改,必须重新开具发票。

四、差旅费报销规定

1、出差要经批准。出差要事先填写出差单,出差回来后凭出差单报销差旅费。若遇特殊情况,来不及办理出差手续,事后及时补办。凡省内因公出差三天以内由处室负责人同意后报分管院长审

2020年4月19日

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批即可,处室负责人出差由分管院长审批,院级领导由院长审批。三天以上的除了办理上述手续后尚需院长审批;凡到省外因公出差经分管院长同意后由院长审批。任何人员因公出国需由党委会研究同意。

2、出差人员的差旅费严格按照规定报销,住宿费按出差的实际住宿天数计算报销。三县一市内出差,公司领导有特殊情况可乘坐出租车,其它职工一般情况乘坐公共汽车,确因工作需要,非得乘坐出租车的,要事先征求行政部经理同意后方可乘坐。三县一市内一般不报销住宿费,如确需住宿的,限报60元/夜。若未留宿的人员,其往返车费按实报销。

乘坐车、船、飞机和住宿的等级标准

类别项目等级及标准职务一类公司经理按实报销按实报销经济舱位火车轮船飞机其它交通工具住宿费限额标准按实报销按实报销省外150二类其余人员除软卧外按实报销三等舱位经济舱位按实报销元,省内80元说明:

⑴表列其它交通工具不包括出租汽车。

⑵出差人员乘飞机要从严控制,出差路途较远或任务紧急的,经公司经理批准后,方可乘坐飞机。

⑶出差人员住宿费在规定的限额内凭据报销。实际住宿费超过规定限额标准的部分,个人自负30%。

2020年4月19日

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3、杂费(包括市内交通费及通讯费等)开支标准

工作人员到省外出差,杂费开支在15元/人.天的限额内凭据报销;省内出差在10元/人.天的限额内凭据报销。另根据实际情况,因公出差可报销出差所在地车站到出差目的地往返出租车费一次。对出差人员经批准乘坐飞机的,其乘坐往返机场的民航专线客车费用,能够凭据按实报销。

4、出差人员的伙食补助费

⑴工作人员出差的伙食补助费,以住宿费票据为凭,按自然天数计算,补助标准为省外25元/人.天,省内为15元/人.天。出差或外出开会人员如当天回来的,可凭车、船等有效证明报销当天的伙食补助费;若使用公司车辆的,一律凭派车单报销出差的伙食补助费。

⑵两人或两人以上一起出差的,报销伙食补助费时应合在一起。