2020年基金从业资格考试复习题库358题【含答
案】
一、多选题
1．托管人及托管业务的重大事件时包括（）。托管人应当在事件发生之日起2日内编制并披露临时公告书，并报中国证监会及其地方监管局备案。A.该部门的主要业务人员在1年内变动超过20％B.托管人召集基金份额持有人大会C.发生涉及托管业务的诉讼参考答案：B,C,D
D.托管人受到监管部门的调查
A.《上海证券交易所证券投资基金上市规则》B.《交易型开放式指数基金业务实施细则》
2．下列各项中不属于ETF相关信息披露义务人应遵守业务规则有（）。
D.《上市开放式基金业务指引》 参考答案：CD
C.《上市开放式基金业务规则》外，
【解析】在证券交易所上市交易的基金信息披露应遵守证券交易所的业务规则，如《深圳海证券交易所证券投资基金上市规则》和《深圳证券交易所证劵投资基金上市规则》。此
ETF（ExChangeTradedFun，d交s易型开放式指数基金）相关信息披露义务人还应遵守证券交易所《交易型开放式指数基金业务实施细则》相关规定，1OF（1istedOpen-en-dedFu，nd上s市开放式基金）相关信息披露义务人还应遵守证券交易所《上市汗放式基金业务规则》、《上市开放式基金业务指引》相关规定。
A.基金基本情况
3．基金财务报表附注的披露内容主要包括（）。
C.关联方关系及其交易 D.金融工具风险及管理 参考答案：ABCD
B.会计报表的编制基础
【解析】基金财务报表附注主要是对报表内未提供的或披露不详尽的内容做进一步的解释说明。其披露内容主要包括：基金基本情况、会计报表的编制基础，遵循会计准则及其他有关规定的声明、重要会计政策和会计估计、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明、税项、或有和承诺事项、资产负债表日后非调整事项的说明、关联方关系及其交易、重要报表项H的说明、利润分配情况、期末基金持有的流通受限证券、金融工具风险及管理
等。
4．《证券投资基金销售管理办法》对基金管理人的规定，主要包括下列哪几方面的内容?（）A.报告义务C.诚信义务
B.配合检查义务D.审慎核查义务
参考答案：A,B
A.系统性风险
5．以下哪些风险是股票型基金投资所面临的主要风险（）
B.非系统性风险D.汇率风险
C.基金管理运作风险
参考答案：A,B,C
A.公司（企业）证券
6．按证券的发行主体的不同，有价证券可以分为：（）
C.金融证券 D.政府证券
B.法人证券
参考答案：A,C,D
7．在股票的价值中，有（）。
B.账面价值 C.清算价值 D.内在价值
A.票面价值
参考答案：A,B,C,D
8．债券的特性包括：（）
B.流通性 C.安全性 D.收益性
A.偿还性
参考答案：A,B,C,D
9．金融衍生工具一般包括：（）
B.金融期货 C.金融期权
A.金融远期
D.金融互换三、判断题。（共20道，每题1分；根据题意，判断下列题目的对错。对的在括号中标出“对”（正确），错的在括号中标出“错”（错误），选错或不选不得分。）
A.风险评估
10．基金公司的风险控制程序由以下几个步骤组成（）。
B.确定风险管理战略D.监控风险管理业绩
C.风险管理的组织实施
E.改进风险管理能力 参考答案：A,B,C,D,E
A.银行
11．我国对（）买卖基金的差价收入必须征收营业税。
B.非银行金融机构
D.非金融机构 参考答案：AB
C.个人投资者
【解析】我国对金融机构（包括银行和非银行金融机构）买卖基金的差价收人征收营业税；对非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。
A.最早的基金成立于英国。司的组织形式。
12．对世界基金史上标志性事件描述正确的选项有（）。
B.1879年美国《股份有限公司法》颁布，基金脱离了原有的契约形式发展成为股份有限公
C.1940年，英国颁布了世界上第一部系统规范的投资基金法——《投资公司法》。D.1921年,美国设立了第一家基金组织——美国国际证券信托基金。参考答案：A,D
13．基金托管人是根据法律法规的要求，在基金运作中承担（）等相应职责的当事人。
B.交易监督 C.信息披露
A.资产保管参考答案：A,B,C,D
D.资产清算与会计核算
14．按照披露时间的不同，货币市场基金收益公告可分为（）。
精选新版2020年基金从业资格考试复习题库358题(答案)
