【单证收齐标志】“B”：收齐纸质“报关单”；“H”：收齐纸质“核销单”；“D” 收齐纸质“代理证明”；“BH”：同时收齐纸质“报关单”和纸质“核销单”； 【出口报关单号】后9位“海关编号”+“0”+2位“项号”，如“123456789001”、 “123456789002” ……； 【外汇核销单号】出口收汇核销单编号，即报关单上的“批准文号”； 【代理证明号】代理出口货物的“代理证明”编号； 【出口商品代码】原出口货物的出口商品代码； 【出口数量】原出口货物的出口数量； 【原币代码】原出口货物的原币代码； 【原+币离岸价】原出口货物的原币离岸价； 【人民币离岸价】原出口货物的人民币离岸价； 【美元离岸价】原出口货物的美元离岸价； 【出口发票号】原出口货物的出口发票号； 【申报标志】空：未申报；“R”：已申报； 【审核标志】空：未审核通过；“R”：已审核通过； 【备注】可以不需要填写。 该条记录录入完后，点击“保存”按钮。 若企业将当期还未收齐的记录进行误收齐，并且未点击“保存”按钮，可点击“放弃”按钮，取消对这条记录的收齐操作。 若企业将当期还未收齐的记录进行误收齐，并且已保存，可点击“撤销接单”按钮，将其转为未收齐的单证。 前期单证不齐的记录当期收齐单证后，进行数据一致性检查，出错信息提示：记录有重号，在“收齐出口单证明细录入”中，点击当期收齐的第一条记录，点击“序号重排”按钮，起始序号从0001开始，点击“排序”，系统会自动将当期所收齐的单证进行序号重排。 当期单证全部收齐录入完后，点击“退出”按钮。 注意： （1）企业在进行单证收齐录入前，应检查出口货物报关单<出口退税专用>上的内容是否与前期申报录入的内容一致；出口发票金额与报关单是否一致；报关单是否有退运复出口的货物；报关单是否有海关加盖的验讫章和企业报关专用章。经检查，发现前期申报录入的报关单号或核销单号有误的，可在收齐单证录入中进行修改；若为其他内容的录入错误，企业应认真检查原因并做冲减调整后才能申报。 （2）企业当月收齐的前期单证必须有电子信息才能参与当月的“免、抵、退”税计算。因此，企业在做完预审反馈信息读入并处理后，进入“税务机关反馈信息查询→出口信息不齐情况查询”或者通过“综合数据查询”→“免抵退基础数据查询（全部）→出口货物明细数据查询”窗口，查询当期收齐的前期单证哪些无电子信息。如果无电子信息的，信息不齐栏会显示“B”。 处理方法：a、检查是否未在“电子口岸”系统中提交报关单信息，如果是，请马上提交，提交后，重新进行预申报，并将预审反馈信息重新读入“申报系统”并处理。 b、在电子信息确认已提交，但税务部门还未收到的情况下，可通过申报数据处理模块将明细数据中信息不齐标志“B”删除，再重新生成明细数据及汇总数据即可。 进入主菜单下“申报数据处理”→“设置出口信息不齐标志”→在索引窗口中选中“信息不齐标志”有“B”标志的，按“信息不齐”键→在出现的小窗口中，信息不齐标志下选“空”，记录操作范围选“当前记录”，然后按确定。 5、进料加工手册核销（对无发生进料业务的企业，不需录入该模块） 企业须在进料加工手册最后一笔出口业务发生之后海关缴销手册之前，先持手册原件、复印件到税务机关确认，税务机关在核对原件与复印件一致后，在复印件的每一页签章，并将原件及复印件返给企业。待手册在海关核销完毕，并取得经海关确认的《进料加工合同核销申请表》后，录入核销信息，申报系统对整本手册的相关数据进行重新计算，出具手册核销的证明，调整“免抵退税额抵减额”和“不予免征和扣税额抵减额”。 主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集—进料加工手册核销录入” （退税申报向导为第一步）进入该模块后，点击“增加”键激活编辑窗口录入该进料加工手册核销数据，如（图3-14）所示： （图3-14） 数据项目说明： 【核销所属期】手册核销时的申报年月，由4位年份码+2位月份码构成，例如 200501； 【核销序号】由4位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003” ……； 【进料登记册号】进料加工海关登记册号码； 【实际进口总值】手册使用期间已向税务机关申报的该手册的实际进口料件的 人民币到岸价； 【实际出口总值】手册使用期间已报关离境，并经税务机关审核通过的该手册 的复出口货物人民币离岸价； 【剩余边角余料】手册合同履行完毕后，剩余的边角余料折人民币金额； 【结转料件】手册合同履行完后，未使用完的并结转至其它手册的进口料件金 额。 【其它调减料件】指进口料件发生销售、退货、损失等没有参与产品生产的情 况时，其料件进口金额。若业务发生时已调减了当期的料件进口额，并向税务机关申报过，则不再参与本栏的计算； 【剩余残次成品】手册合同履行完后，剩余的残次成品、半成品折人民币金额； 【结转产品】生产的产品未直接出口，而是在海关保税监管下，结转至其它手 册或销售给其它企业的产品销售额； 【其它未出口】生产的产品发生内销、损失等没有出口，或虽已出口但未经税 务机关审核通过的产品销售额或核定销售额； 【实际分配率】实际分配率=（实际进口总值-剩余边角余料-结转料件-其它调 减料件）÷（实际出口总值+剩余残次成品+结转产品+其它未出口）×100%； 【手册有效期】手册合同中规定的“有效期限”； 【申报标志】空：未申报；“R”：已申报； 【审核标志】空：未审核通过：“R”：已审核通过； 【核销标志】空：未核销；“R”：已核销未审核通过；“H”：已核销并审核通过； 录入完上述各项内容后点击“保存”键进行存盘，重复上述操作将当月需要核销的手册录入此模块。但在退出该模块前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以免出错。 注意： （1）录入所属期、序号、进料登记册号后，按“回车”键，系统会自动计算实际进口总值、实际出口总值及结转至其它手册产品的数值，该部分数据不能随便改动，如果手册中有剩余边角余料、结转料件等其它数据，要做相应的手工录入。 （2）数据生成后，要将各栏次的数据与经海关确认的《进料加工合同核销申请表》上对应项目的数据的逻辑关系进行对审，如发现对审的数据不合符逻辑的，企业应先自行核实，查找原因，并调整有关数据，如遇到不用调整的原因，要附上书面说明。 （3）进料加工手册核销应于取得主管海关核销证明后的下一个免抵退税申报期内向主管税务机关申报办理核销手续，没有发生手册核销的月份，不需录入申报。 四、免税货物明细数据采集 免税货物明细数据采集包括：免税出口货物明细申报，间接出口货物明细申报，来料加工出口货物明细申报，出口免税卷烟明细申报。在此，只讲间接出口货物明细申报的要求，其它三项可不录入申报。 生产企业开展的进料加工业务，如果既有直接出口，亦有间接出口（即进料深加工业务）的，间接出口业务所涉及的《进料加工登记手册》登记、核销及进出口业务办理，都必须要按直接出口业务的要求一样，录入“申报系统”并进行申报，并在免抵退税申报时，提供申报系统生成的相应报表。 间接出口业务的数据项目说明请参照出口货物明细申报的数据项目说明。 五、“免、抵、退”税预申报 明细数据录入完成后，就可以生成预申报数据进行预申报。预申报主要是对企业录入的当月以及以前的明细数据做综合审核，企业最终通过预审核反馈结果做相应调整。在生成预申报数据之前，首先对已采集的基础数据进行检测处理，需要做“数据一致性检查”，选择“申报数据处理——数据一致性检查”（退税申报向导为第三步），对出现的疑点提示要仔细找出原因并进行修改，直到没有疑点或者显示的为正常疑点。 一致性检查完成后，选择“免抵退申报——生成明细申报数据” （退税申报向导为第三步）生成当月明细申报数据，如（图3-15）所示： （图3-15） 申报所属期为企业当月录入的申报月份，点击“确定”键后出现申报数据列表如（图3-16）所示： （图3-16） 如果出现申报数据列表都是0条记录，一种情况是当月企业没有发生进出口业务做零申报，另一种情况是所属期录入错误引起的。此窗口中有是否备份当前系统的选项，如果选择备份当前系统，则系统在生成本次申报之前对系统进行备份，保留本次申报之前的系统状态。（企业必须要选择备份。备份的规则与菜单“系统数据备份”功能模块相同）。检查无误后，点击“确定”键弹出申报数据路径对话框，要求输入存放路径及存放明细申报数据的文件夹。文件夹名称按照申报年月+mx确定，例如A：\\200706mx，如（图3-17）所示： （图3-17） 输入完后，点击“确定”键即把当月的明细数据生成到指定的路径中，生成完后，系统将显示以下界面如（图3-18）所示： （图3-18）
生产企业免抵退税申报系统操作流程 - 图文
