往链点点通共享资源，了解更多请登录www.WL566.com 制度名 电子文件编码 公司内部审计制度 GLZD102 页码 6-1
一、总则 第一条 为进一步完善公司内部审计，增强公司自我约束，完善公司内部控制制度，优化公司业务流程，改善经营管理，提高经济效益，依据国家的有关法规和公司的基本法精神制定本制度。 第二条 公司的内部审计主要负责对公司经营管理的各方面各环节进行独立监督和评价，以确定其是否遵循了公司的方针、政策和计划，是否符合公司规定的程序与标准，是否有效和经济地使用了资源，是否正在实现公司的目标。 第三条 公司审计部门依照本制度和总裁的指示独立行使审计职权，不受其它部门和个人的干涉。 第四条 内部审计的基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则，客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。 二、机构和审计人员 第五条 公司设立审计部门，依照本制度行使审计职权，对公司最高领导层负责并报告工作。 公司根据需要，可在所属公司派驻专职审计人员。 第六条 公司审计部门应配备与工作相适应的专职人员。专职审计人员应具有审计、会计、经济、工程等相关技术职称，具备与所从事的审计工作相适应的思想素质和业务能力。 第七条 公司审计部门应有计划地开展审计人员岗位培训和考核，不断提高内部审计人员的思想素质和业务能力。 第八条 审计人员忠于职守，客观公正，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊。 第九条 审计人员办理审计事项，与被审部门和审计事项有利害关系时，应当回避。 签发人
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制度名 电子文件编码 公司内部审计制度 GLZD102 页码 三、审计机构的职责 6-2 第十条 公司审计部门依照本制度对公司、公司所属子公司、控股公司、境外公司及下属实体行使审计职权。 第十一条 根据公司生产经营目标，对各项经营计划的制定及执行情况进行审计，包括公司生产计划、销售计划、人力资源计划、财务计划、产品开发计划等。 第十二条 对各业务流程和有关内部控制制度的合理性、健全性、有效性进行评审。 第十三条 对下列财务、会计事项进行审计： 1.财务预算的执行及决算； 2.与财务收支有关的经济活动的合法性、合规性； 3.资产的管理情况； 4.公司的筹资及对外投资的合法性、可行性及其效益性。 第十四条 对有关经济事项合同的合法性、合规性和效益性进行评审。 第十五条 对公司基本建设项目进行审计监督。 第十六条 对公司内部负有重要岗位责任人员的离任（职）进行审计。 第十七条 对公司资源（包括人力、物力和财力等）使用的效益性进行审计。 第十八条 对公司最高领导交办的其它事项进行审计。 四、审计机构的权限 第十九条 审计人员依照有关制度行使审计职权，被审计部门和个人应予以积极配合。 第二十条 审计人员的主要职权包括： 1.检查与审计事项有关的各种文件和资料； 2.参加有关会议； 签发人
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公司内部审计制度(参考Word)
