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银行从业资格考试-风险管理知识点总结

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1、 加权平均净资产收益率=报告期净利润/平均净资产=销售收入×销售净利率/平均净

资产

2、 销售毛利率=[(销售收入-销售成本)/销售收入]×100%

3、 应收账款周转率=销售收入/[(期初应收账款+期末应收账款)/2] 4、 应收账款周转天数=360/应收账款周转率

5、 存货周转天数=360/存货周转次数=360/(销售成本/存货平均余额) 6、 融资缺口 = 贷款平均额 - 核心存款平均额

融资缺口 = - 流动性资产 + 借入资金

借入资金(流动性需求)=融资缺口+流动性资产

=贷款平均额-核心存款平均额+流动性资产

7、 资产价值变化= - 资产加权平均久期×总资产×利率变化时间段

8、 关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类

贷款期间减少金额)×100%

9、 事前防范、事中控制、事后监督和纠正

信用风险

信用风险识别

法人客户财务状况分析三种方法:财务报表分析、财务比率分析、现金流量分析

财务报表分析主要对资产负债表和损益表进行分析。需要特别关注: 1、 识别和评价财务报表风险。 2、 识别和评价经营管理状况。 3、 识别和评价资产管理状况。 4、 识别和评价负债管理状况。

财务比率分析:盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动比率

单一法人客户非财务因素分析: 1、 管理层风险分析 2、 行业风险分析

3、 生产和经营风险分析

4、 宏观经济、社会及自然环境分析

贷款组合信用风险识别更多的关注 系统性风险 可能造成的影响: 1、 宏观经济因素 2、 行业风险 3、 区域风险

信用风险计量

信用风险计量经历了 专家判断法、信用评分模型、违约概率模型 三个阶段。 客户信用评级经历了 专家判断法、信用评分模型、违约概率模型 三个阶段。

巴塞尔委员会鼓励有条件的商业银行使用基于 内部评级 的方法来计量 违约概率、违约损失率、违约风险暴露,并据此计算信用风险监管资本,有力的推动了商业银行信用风险内部评级体系和计量技术的发展。

内部评级的两个维度: 1、 客户评级 2、 债项评级

风险暴露分类: 1、 主权风险暴露 2、 金融机构风险暴露 3、 公司风险暴露 4、 零售风险暴露 5、 股权风险暴露 6、 其他风险暴露

公司风险暴露包括: 1、 中小企业风险暴露 2、 专业贷款风险暴露 3、 一般公司风险暴漏

零售风险暴露包括: 1、 个人住房抵押贷款 2、 合格循环零售风险暴露 3、 其他零售风险暴露

客户评级是商业银行对客户 偿债能力 和 偿债意愿 的计量和评价,反应客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行,评价目标是客户违约风险,评价结果是信用等级和违约概率。

客户评级必须具备两大功能: 1、 能够有效区分违约客户。 2、 能够准确量化客户违约风险。

在巴塞尔新资本协议中,违约概率一般被定义为 借款人内部评级1年期违约概率 与 0.03%

中的较高者。

违约概率估计包括两个层面: 1、 单一借款人的违约概率。

2、 某一信用等级所有借款人的违约概率。

各信用等级借款人所对应的违约概率,可采用 内部违约经验、映射外部数据、统计违约模型 等技术估计平均违约概率。

客户信用评级的发展:

专家判断法、信用评分模型、违约概率模型 传统 传统 现代

专家判断法主要考虑两方面因素:

1、 与借款人有关的因素。声誉、杠杆、收益波动性

2、 与市场有关的因素。经济周期、宏观经济政策、利率水平

常用的专家系统:5Cs 和5Ps

5Cs:品德、资本、还款能力、抵押、经营环境

5Ps:个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素

信用评分模型利用可观察到的借款人 特征变量 计算出一个数值来代表借款人的信用风险。关键在于 特征变量选择 和 各自权重的确定。

对个人客户而言,特征变量包括:收入、资产、年龄、职业、居住地 对法人客户而言,特征变量包括:现金流量、各种财务比率

应用最广泛的信用评分模型:线性概率模型、Logit模型、Probit模型、线性辨别模型。

信用评分模型的问题:

1、 建立在历史数据模拟的基础上,特征变量的权重一定时间保持不变。

2、 对借款人历史数据要求较高,需要建立一个包括大多数企业历史数据的数据库。

比较常用的违约概率模型:

1、 RiskCalc模型。 适用于非上市公司 严格选择最能预测违约的一组变量,再利用 Logit/Probit回归技术预测客户违约风险。

2、 KMV的Credit Monitor模型。 适用于上市公司

将借贷关系视为 期权买卖关系。企业借款相当于持有一个基于 企业资产价值的看涨期权。

3、 KPMG风险中性定价模型。

假设金融市场每个参与者都是风险中立者。计算题

4、 死亡率模型

根据风险资产历史违约数据,计算违约概率。边际死亡率 和 累计死亡率 计算题

债项评级是对交易本身的 特定风险 进行计量和评价,反映客户违约后估计的债项损失大小。特定风险包括:抵押、优先性、产品类别、地区、行业等。

债项评级可以只反映债项本身的交易风险,也可以同时反映客户的信用风险和债项交易风险。

债项评级主要针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。 债项评级主要用于预测违约损失率。

违约风险暴露包括: 1、 已使用的授信余额 2、 应收未收利息

3、 未使用授信额度的预期提取数量 4、 可能发生的相关费用。

违约损失率估计应以 历史清偿率 为基础。

计量违约损失率的方法: 1、 市场价值法 2、 回收现金流法

有效期限M

初级内部评级法:回购类交易有效期限0.5年,其他非零售风险暴露有效期限为2.5年。 高级内部评级法:将M视为独立的风险因素。

专业贷款风险加权资产计量有两种选择: 1、 采用内部评级法。 2、 采用监管映射法。

优、良、中、差、违约

70%、90%、115%、250%、0%

信用风险组合计量

违约的发生主要基于以下原因: 1、 债务人自身因素。

2、 债务人所在行业或区域因素。 3、 宏观经济因素

信用风险组合计量模型:

1、 CreditMetrics模型。解决了非交易性资产组合VaR难题 2、 Credit Portfolio View模型。适用于投机类型借款人。 3、 Credit Risk + 模型。泊松分布、肥尾现象

信用风险组合压力测试

信用风险监测与报告

单一客户风险监测

客户风险内生变量包括两大类指标:

1、 基本面指标:品质类指标、实力类指标、环境类指标

2、 财务指标:偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标、增长能力指标

组合风险监测

1、 传统的组合风险监测方法。对 组合授信度 和 结构 进行监测。 2、 资产组合模型。

风险监测主要指标(潜在指标、显性指标):P115 1、 不良资产/贷款率 2、 预期损失率

3、 单一(集团)客户授信集中度 4、 关联授信比例

5、 贷款风险迁徙率 动态监测指标 6、 逾期贷款率

7、 不良贷款拨备覆盖率 8、 贷款损失准备充足率

风险预警程序:

1、 信用信息的收集和传递。 2、 风险分析。 3、 风险处置。 4、 后评价。

需要进行预警的内容:

1、 适应监管底线的预警管理。

2、 适应行内信用风险执行效果的预警管理。 3、 适应有关客户信用风险监测的预警管理。

信用风险控制

限额管理包括两个层面的内容: 1、 从银行管理层面 2、 从信贷业务层面

银行从业资格考试-风险管理知识点总结

1、加权平均净资产收益率=报告期净利润/平均净资产=销售收入×销售净利率/平均净资产2、销售毛利率=[(销售收入-销售成本)/销售收入]×100%3、应收账款周转率=销售收入/[(期初应收账款+期末应收账款)/2]4、应收账款周转天数=360/应收账款周转率5、存货周转天数=360/存货周转次数=360/(销售成本/存
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