不良资产收购业务尽职调查与估值报告参考格式
附件编号：0000—03024-30-01 版号：B
传统类业务尽职调查与估值报告
（参考格式)
报告摘要：概括描述尽职调查和估值的整体情况，主要内容包括尽职调查与估值目的、调查对象与范围、基准日、估值方法、估值结论等。对资产包，可列表说明各类资产的估值结果。
如:根据公司有关规定，经分公司业务决策委员会会议审议同意收购/处置立项后，调查人员完成了对××资产包的尽职调查与估值工作。截止估值基准日××××年××月××日，××资产包账面价值为××万元，估值结果为××万元，增值/减值额为××万元，增值/减值率为××％。各类资产估值结果详见下表：
资产估值结果汇总表
金额单位：人民币万元
增减率资产类型 户数/项数 账面价值 估值结果 增减值 (％) 合计 一、 尽职调查估值目的 说明尽职调查与估值目的。
如：本次尽职调查与估值目的是搜集、核实××资产状况、权属
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关系、市场前景等信息资料，并估算××资产于估值基准日的市场价值，为×××事宜提供价值参考意见。
二、 尽职调查估值对象与范围
根据尽职调查估值目的确定尽职调查估值对象与范围。以文字或表格形式具体说明尽职调查与估值对象，以及该对象对应的资产范围，如聘请中介机构参与或进行调查，应说明中介机构调查对象及范围。
三、 尽职调查与估值基准日
明确尽职调查基准日及估值基准日，并说明选取的理由,如尽职调查基准日与估值基准日不一致,应说明原因。
四、 尽职调查估值情况
说明尽职调查组织安排及具体实施情况，详细说明尽调估值对象各类信息，估值方法的选用，估值过程，尽职调查与估值结论等。
（一） 尽职调查工作情况
说明尽职调查工作安排、具体实施情况。 （二） ××资产尽职调查与估值 1、债权资产
1）债权基本情况，包括债权形成的情况、债权合同信息等. 2）债务企业及债务责任关联方情况(对于非金收购,还应涉及债权转让方情况），包括企业基本情况（如：企业历史沿革、住所、法定代表人、注册资本、股东构成及持股比例、主要经营范围等)、企业主要资产情况、企业财务情况和经营情况等。
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3）抵押保证情况,包括抵（质)押物名称、地址、数量、明细构成、权属及使用状况、所欠税费等，以及近期当地类似资产交易情况等.
4)债权清收情况、还款意愿。包括债务人及债务责任关联方还款情况，还款意愿及拖欠债务的原因，债务重组计划、还款方案及主要还款来源，其他资产变卖还款的可能性等。
5）估值方法
债权资产估值方法主要包括假设清算法、现金流偿债法、交易案例比较法及其他适用方法,调查人员应根据项目情况、资料的可获得程度和估值程序的受限制程度等，选择适当的估值方法，并在报告中说明选取估值方法选取的理由和依据.
6）估值过程
说明估值参数选取及计算过程，具体参照《资产估值技术指南》。 7）尽职调查估值结论
说明账面价值、估值结果、增减值、增减率等,采用两种以上方法进行估值的，应当说明估值结果的差异及原因和最终确定的估值结论及理由。
2、股权资产 1）基本情况
应说明股权企业历史沿革、住所、法定代表人、注册资本、股东构成及持股比例、主要经营范围等.
2）业务、财务及经营状况
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