财务管理制度 一、总则
1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；
2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便
公司各部门及员「?对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务俘理制度, 维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则 一、 总原则
1、 公司财务实行■?计划\为特征的总经理负资制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相
关事业部总经理的书而授权，财务负贵人监核即可办理：屈计划外的.必须有公司总经理的 书面授权。
2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、 监
督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、 财务工作岗位职责 （-）财务经理职责
仁 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会 人员。
2、 赏彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全 相关
财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行惱况进行检杏和考核。
3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费 用、
提高经济效益。
4、 其他相关工作。
（二） 财务上管职责
1、 负资管理公司的日常财务工作。
2、 负贵对木部门内部的机构设置、人员配备、选调嗚用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、 参与公司各项资木经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对木部门匸 作的
指导、监替、检査。
7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贾彻执行；协助财务经理对成木费 用进
行控制、分析及考核。
10, 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定 手续
报请销毁.
11，参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12.完成领导交办的其他工作。
（三） 会计职责
1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、 处理
及时：
2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总， 业务
合同执行惰况的临替、保管及统计报表的填报；
3、 会计业务的核算，财务制度的临督，会计档案的保〃和管理匸作； 4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（四）出纳职责
仁 建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、 严擀执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、 对每天发生的银行和现金收支业务作到R清月结，及时核对，保证帐实相符。
三、 现金管理制度
1、 所有现金收支由公司出纳负资。
2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据?审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流 水
收支帐目，并侮夭结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符.
3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收怪记表》，由缴款人在右下角签 名
后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）-因出差或其他原因必须预 支现金
的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出潍回来或借款 后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
6、 收支单据办理完毕后出纳须住审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金 收、
付讫章，防止重复报销。 四、 支票管理
1＞支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、 建立和健全《银彳J：存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记
银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
3、 岀纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收沓记表》，由缴款人任右下角签 名
后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、 支票的使用必须填写\支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经 理
（计划外部分）签字后岀纳方可开出。
5、 所开出支票必须封填收款单位名称。
6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、 印鉴的保骨
1、 银行印鉴必须分人保管。
2、 财务专用苹和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、 现金、银行存款的盘查
1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结 存情
况，编制“出纳报告表\，井对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人页于每星 期五下午及每月终了进行定期对帐盘査，其他时间进行抽査。
2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐而余额与开八银行转來的对帐单的余额进行核对，对 未达
帐项应由会计编制?■银行存款余额调节表\进行检查核对。
3、 其它依据相关会计制度及法规执行.
支出审批制度 —、目的
1、 为简化支出审批乎续，提岛匚作效率。
2、 防止因私占用公司财产。
二、 适用原则
（一） 使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对 该单位之营业指标负全责）。
（二） 部门经理町适当的将其权限或部份权限，以文字性丿乡式，授权给其副经理或部门主管 等。
（三） 授权方式可分为两类： 三、 审批程序
1、 计划内报销：
经于人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部
2、 超计划报销：
经手人、证明人（持原始凭还和超支报告）、分管经理（部门负贵人）、财务 四、 计划审批内容
1＞购买H常办公用品、计算^的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报 公司总
经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门住记领用，并进入各部门 的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方而的羽细表（经各部门签字确认）。
2、 同定资产与办公家具（包括机房与0A设备）：其购买由各部门报屮请计划，经部门负 责
人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情 况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报 总经理审批。
3、 参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖草完全的参展申请谖复印件，由部门经 理审
批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会 务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡找准住会，予以报销往返车票与会 务费：不住会的，报销车票与差旅补助。
3、 凡是参加境外展览会，必须至少提就一个月向公司总经理提交专项屮请报告，注明参 展必
要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。
4、 差旅费:各部门根据工作需要,制定出差计划,应注明出差地点、事由、时间、人数、 由部门
经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字仔交财务付款。齐部门经理凭出差 报告先由公司总经理审批后方可借款。（所有境外出差必须提询巧而请示总经理经批准后方 可执行）。
5、 丁?资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认, 并
报公司总经理批准后财务发放。
6、 业务费用：业务费用包括业务交通费（含汕费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、 礼
品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批：计划外业务费用报 公司总经理审批。 报销审核制度 一、 原则
1、 严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经于?人填写费用报销单，注明支
出事由、项II、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照 有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。
2、 加强报销管理，当月恢，当月25 H以后帐最迟不得超过卜月3 Ho
3、 为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
财务管理制度(整套)
