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第十三章 财务管理制度
1
财务人员全面负责公司财务、会计核算工作并直接对公司经理负责。组织建立健全经济责任制度，促进技术开发，产品销售等各个环节，讲求经济效益。 2
在公司经理组织领导下，结合公司实际、认真测算、平衡，本着“开源节流，量入为出，统筹安排”的原则，合理使用资金，搞好资金调度，组织编制会计报表和有关财务报告，负责经费收支、记帐、核帐、报帐及提供财务有关资料与数据和财务信息。 3
遵守国家财经纪律，责彻财经方针、政策，遵守国家法律，正确处理好国家、集体、个人三者的分配关系。 4
参与技术开发、生产、论证技术措施等计划和主要经济合同的审查、经济合同的执行情况，考核各份合同的经济效果。 5 6 7
参与对外合同、协议的事前审查，加强事前财务监督。
公司经费开支的使用要坚持勤俭办公的原则。一切费用支出，严格按照有关规定执行。 公司员工因公借款，应填写“资金申请单”由部门经理和主管经理审核签字后，交财务人员具体办理。 8
公司物资采购款的支付，应严格按照ISO9001《采购控制程序》，以主管经理审核批准的《商品采购申请单》或签字盖章的《采购合同》为货款支付依据，必须严格把关。 9
现金管理，会计与出纳必须严格分工，出纳员负责现金的收付和保管工作，出纳管钱不管帐，会计管帐不管钱。公司的一切现金收支必须遵循国家有关法规和公司财务管理制度，按计划按规定收支现金。
10 坚持领用签发支票制度，使用支票或办理汇票必须按制度办理审核批准手续。签发支票
应填写日期、收款单位名称和帐号、用途与限额，严禁开远期支票和空头支票。 11 认真做好财务印鉴及财务票据的管理，认真执行发票管理细则。
12 严格执行报销审核制度。报销时原始凭证上必须有经办人、主管经理或总经理签字。销
售发票需具备购货单位名称、日期、购货数量、单价、金额、开票单位专用章、财政或税务专用章，否则不予报销。确实因工作需要又不能取得正式单据报销时，需附说明，并由主管经理签字批准方可报销。
13 市场部收取的支票及现金要及时交财务部门入帐，收取的转帐支票背面应注明交款人单
位名称、姓名、电话，以备查询。
14 财务人员应按规定认真办理现金、支票借用手续。收付的现金应当面点清，办理合同汇
款或协议货款时必须凭合同或协议按规定办理。
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第十四章 发票管理与支票管理
1
发票管理规定 1.1
发票启用应具备的条件 1.1.1 已审批执行的合同。
1.1.2 工程合同按规定已收取了进度款,且符合收取余款（不含保金）开据全额发
票的结算规定。
1.1.3 工程合同款在5万元以上的项目，开据发票必须经总经理审核、批准。 1.1.4 零售合同（如同步阀、配件等）或在5万元以下的项目，必须在全额付款、
产品出库后，经经办人与会计核对无误，主管经理批准后，再开据发票。
1.2
财务部门应严格遵守本规定中有关启用发票的有关条款开据发票。凡不符合条款规定的，收款时只能开具收款收据。违背上述规定开据增值税发票的，对审批人及经办人处以开据发票金额20%的罚款，若违规开据发票而导致公司受连带责任，公司将依据情节轻重追究审批人及经办人的完全责任（追究100%的经济责任）。 1.3
财务人员有权拒绝一切违反本规定的要求，凡违规启用发票的，一经发现均按发票金额的20%予以处罚。情节严重并给公司造成重大经济损失的将追究100%的经济责任直至开除、追究法律责任。 1.4 2
财务人员做好发票收支记录。
支票管理规定 2.1
办公用品采购支票的领用
2.1.1 首先由使用部门填写《商品采购申请单》，写明用途、实际金额，经主管经
理审批后交财务部。由财务部填写“支票领用申请记录表”，经主管经理签字后到财务部门领用。
2.1.2 领用支票后三日内将发票送交财务部门按手续报销做帐，如有特殊原因，必
须由财务主管批准。
2.2
设备采购支票的领用
2.2.1 购买设备、材料、工具时，原则上需由供货方付清所购物品时方可领用支票。 2.2.2 由使用部门填写《商品采购申请单》经主管经理或总经理审核批准签字后交
财务部，由财务部填写“支票领用申请记录表”经主管经理或总经理签字审
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批后到财务部门领用。
2.2.3 领用支票后三日内将发票送交财务部门按手续报销做帐，如有特殊原因，必
须由财务主管批准。
2.3
外委项目合同款支票的领用
2.3.1 按所签合同内容，填写“资金申请单”，交主管经理审核批准签字。 2.3.2 财务部填写“支票领用申请记录表”由主管财务经理或总经理签字审批后，
向财务部门领用。
2.4
其它事项需领用支票时，领用人需填写“资金申请单”说明用途、金额等，经主管经理审核批准签字后，再到财务部办理领用手续。 2.5 3
支票领用超过1万元的，必需经公司总经理签字方可向财务部门领用。
电汇、信汇、汇票的申请 3.1
汇票的申请需填写“电汇、信汇、汇票申请记录表”，写明汇款用途、合同编号、金额等。 3.2
银行帐号，金额大、小写要填写清楚准确，不得涂改。经主管经理审核签字，送交财务部门办理。 3.3
如款项超过十万元请事前与财务人员联系，同时需由公司总经理签字同意。
4 现金领用申请 4.1
采购人员因采买工程、办公等所需物品需要领用现金时，财务人员应以主管经理签字批准后的《商品采购申请单》为依据，填写“现金借款单”办理借款手续。 4.2
其它事项需领用现金时，领用人需填写“资金申请单”说明用途、金额等，经主管经理审核批准签字后，再到财务部办理领用手续。 4.3
原则上采购人员及员工现金申请金额不得超出500元，特殊情况必须阐述缘由，经主管经理批准后，财务方可支付。
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第十五章 印章管理规定
1 2
公司印章包括办公室印鉴、公司印鉴及财务印鉴三类。
公司办公室印鉴包括标书专用章、文件专用章、工程专用章等；公司财务印鉴包括财务专用章、财务负责人人名章、发票专用章、银行帐号专用章、法人人名章等等；公司印鉴包括公司公章、合同专用章。 3
公司印鉴、法人人名章、财用专用章由财务部专人保管和使用，其它财务印签由会计保管及使用；办公室印签由办公室专人保管和使用。 4
公司公章、合同专用章使用必须填写“印章使用记录表”，经主管经理审核批准后方可使用。 5 6 7
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印章保管人因故外出时间较长，不能保证正常使用时，须办理代保管手续。 印章未使用时要随时封锁，不得随便存放。 印章因公需要借出必须办理登记审批手续。
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第十六章 费用报销规定
报销人认真填写“（ ）费用报销单”经总经理审核签字后，送财务部复核。报销期限为费用发生后的一周之内。无特殊原因隔周票据不予报销。 1
出租车费的报销规定 1.1
公司部门经理以上职务者出差或在市内办理公司事务时，一般可乘坐出租车；去远郊区办事或临时包出租车时，需总经理批准，方可乘坐。 1.2
公司一般员工因工作需要，须经部门经理同意，方可乘坐出租车。 1.2.1 接待重要客户或合作企业负责人；
1.2.2 在公司规定的下班时间（即17：30）以后，仍在客户单位并工作持续至21：
00点以后的； 1.2.3 客户单位交通不便的； 1.2.4 办理公司紧急事物；
1.2.5 携带易损、易碎或贵重物品时； 1.2.6 加班超过21：30点的。 1.3 2
未经批准乘坐出租车者，一律不予报销；
餐费报销的规定 2.1
客人来访用餐
2.1.1 一般客人来访，由市场部或办公室负责接待、陪同； 2.1.2 工商、税务方面来客人，由行政财务部负责接待、陪同； 2.1.3 洽谈业务的客人，由市场部负责接待、陪同； 2.1.4 上级领导，由经理接待、陪同。 2.2
公司的重大业务活动，由经理出面招待，市场部与办公室具体安排，用餐标准视具体情况决定。陪同人员临时决定。 2.3 2.4
公司员工外出办事，中午不能回到公司就餐者补助10元，超出部分自理。 晚上加班超过8：00公司提供晚餐一份或补助10元；休息日加班提供午餐一份或补助10元，超出部分自理。
3 客饭用餐标准 3.1
一般业务客户30元/人；
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