**市**县城区公墓建设项目
可行性研究报告
**市工程咨询中心
**市**县城区公墓建设项目可行性研究报告 目录
目 录
第十一章 财务评价 ...................................... 3
11.1、财务评价说明 ..................................... 3 11.2、收益测算 ......................................... 4 11.3 成本费用 .......................................... 5
11.3.1建设费摊销 .......................................................................................................... 5
11.3.2员工工资福利费及管理费 .................................................................................. 5 11.3.3销售费用 .............................................................................................................. 5 11.3.4财务费用 .............................................................................................................. 6 11.3.5成本费用 .............................................................................................................. 6
11.4利润及分配 ........................................ 7 11.5财务盈利能力分析 .................................. 7 11.6偿债能力分析 ...................................... 9 第十三章 不确定性及风险分析 ............................. 11
13.1不确定性分析 ..................................... 11
13.1.1盈亏平衡分析 .................................................................................................... 11 13.1.2敏感性分析 ........................................................................................................ 11
13.2风险定性分析 ..................................... 13 13.2风险定量分析 ..................................... 15
附 表
附表一：**县城区公墓建设项目主要经济数据表 附表二：**县城区公墓建设项目建设投资估算表 附表三：**县城区公墓建设项目总投资使用计划与资金
可行性研究报告 1
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筹措表
附表四：**县城区公墓建设项目预计销售收入估算表 附表五：**县城区公墓建设项目成本费用估算表 附表六：**县城区公墓建设项目利润及利润分配表 附表七：**县城区公墓建设项目贷款还本付息计算表 附表八：附表九：附表十：
可行性研究报告 **县城区公墓建设项目投资现金流量表 **县城区公墓建设项目资本金现金流量表 **县城区公墓建设项目敏感性分析数据汇总表
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**市**县城区公墓建设项目可行性研究报告 11财务评价
11 财务评价
本项目根据国家计委2006年颁布实施的《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)并结合本项目的特点进行项目的财务测算,经济评价和不确定性分析。 11.1、财务评价说明
项目建设期1年，第1年指从2012年7月至2013年5月；第2年指。
项目墓穴销售期5年，售墓穴期第1年为2013年6月至2014年5月，售墓穴第2年为2014年6月至2015年5月，售墓穴第3年为2015年6月至2016年5月，售墓穴第4年为2016年6月至2017年5月，售墓穴第5年为2017年6月至2018年5月。
项目期则为6年。
企业财务评价方法按国家《建设项目经济评价方法及参数》（第三版）的方法进行计算，项目评价基本参数根据项目特点取值确定如下：
融资前税前财务基准收益率8%。 贷款偿还期限为五年。
项目偿债能力指标利息备付率的最低可接受值取2
可行性研究报告 3
**市**县城区公墓建设项目可行性研究报告 11财务评价
偿债备付率的最低可接受值取1.3。 资产负债率不超过50%。 公墓管理及其他人员10人。
墓穴预计销售价格，一类（公益性）按2000元／穴，占5%；二类按17800元／穴，占65%；三类按20800元／穴，占30%。
预计销售期五年，第一年30%；第二年30%；第三年20％；第四年10%；第五年10%。 11.2、收益测算
见附表四：**县城区公墓建设项目预计销售收入估算表。
经分项估算，总经营收益3042.74万元。其中公墓销售收入3012.46万元;墓穴管理收入30.28万元。
计划在销售第一年收益906.26万元;第二年收益908.78万元;第三年收益609.22万元；第四年收益308.82万元；第五年收益309.66万元。
经营利润总额为720.37万元，净利润(税后利润)636.02万元。
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财务报告-公墓建设项目管理及可行性研究财务报告(DOC30页)
