成品油出口业务流程
一、 业务目标 1
经营目标
扩大中国石化产品的国际市场占有率。 提高整体经营效益。
①
规范出口业务，规避经营风险。 及时收汇，保证资金安全收回。 2 3 二、
财务目标
确保核算真实、准确、完整。 合规目标
符合国家有关外贸、海关、外汇管理等法律、法规和股份公司内部规章制度。 业务风险
1 经营风险
缺乏长期稳定出口策略和对国际市场的研究，不当定价或停
止出口导致国际市场份额丢失。
1.2 1.3
①
未能在船只到港之前将许可证及单证及时交给分（子）公司，导致报关、报检及出口延期。
未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的交易损失。
成品油出口，是指中国石化汽油、柴油、煤油和化工轻油，由联合石化代理出口。
出口产品存在品质、规格及相关测试方法与国际标准不统一
等问题，导致索赔等纠纷。
??? 单据制作错误或未能及时交单，导致对方拒付货款。 ??? 未能审慎评估外商资信，导致货款回收风险。 1.7
未能对出口货物及时、准确地投保无法索赔，或货物出险后没有及时索赔，造成损失。
2 财务风险
账务处理不正确或对账不及时，导致财务数据不真实。 3 合规风险
违反国家有关外贸、海关、外汇管理等法律、法规和股份公
司内部规章制度，造成损失或受到处罚。
三、 1
业务流程步骤及控制点 出口计划
定权限审批后下达。中国国际石油化工联合有限责任公司（简称联合石化）根据生产经营管理部下达的月度产品出口计划，与分（子）公司对接。分（子）公司须按出口计划生产落实货源。联合石化须按出口计划完成出口销售。
2 合同签订
产品出口由联合石化统一对外报价和谈判。联合石化与分
（子）公司签订出口代理协议，与交易对手名单内的境外客户签订出口销售合同。出口销售合同中的价格、支付方式等主要条款，由分（子）公司相关业务部门确认。
3 出口产品交付和出运
生产经营管理部会同相关事业部，制定产品出口计划，按规
各分（子）公司按照出口代理协议，在约定的时间内组织好合格出口产品，并运抵指定地点。
联合石化相关业务部门组织对出口产品检验，安排租船订舱，货物保险，领取核销单，办理货物出口报关出运。
4 出口收汇
??? 在采用信用证或托收结算方式的情况下，联合石化按照信
用证或出口销售合同的相关规定制作收汇单据，财务部门及时将单据送达银行办理议付或托收手续。
在采用汇付结算方式的情况下，联合石化相关业务部门按
出口销售合同相关规定制作相应的出口收汇单据，并将全套单据通过安全途径及时送达客户。
???? 单据提交后，对于超过期限仍未收回的货款，由联合石化
相关业务部门催收，并按照双方签订的代理协议分担责任。
5 外汇核销
联合石化财务部门在规定时间内办理相关外汇核销手续。 6????? 货款结算及账务处理
??? 联合石化财务部门在收到外汇款项后，在10个工作日内向
分（子）公司支付货款。
联合石化与分（子）公司财务人员对相关原始凭据审核后，
按照股份公司内部会计制度进行账务处理，会计凭证须由不相容岗位人员稽核。
联合石化与分（子）公司财务部门至少每月核对账务，发现
差异，双方应查明原因，及时处理，做好对账记录。
7 售后服务与客户管理
对客户提出的投诉和索赔，由联合石化会同分（子）公司及时处理，采取相应的措施，并按出口代理协议落实责任。 各分（子）公司负责解决出口产品质量问题，承担相应责任。
联合石化对客户进行信用评价，建立客户管理体系。 度汇编》目录索引号）
1
关于印发《中国石油化工股份有限公司内部会计制度（2006）》的通知（石化股份财 [2006] 508号）
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2?????? 《跟单信用证统一惯例》（国际商会第600号） 3??????? 关于印发《中国石油化工股份有限公司应收款项管理
实施细则》的通知（石化股份财 [2007] 506号）
----1.6.4 4??????? 关于印发《中国石油化工股份有限公司合同管理实施
细则（试行）》和《中国石油化工股份有限公司授权委托管理办法（试行）》的通知（石化股份法〔2003〕419号） ----1.12.1
四、???? 相关制度目录（制度后标号为《内控手册配套规章制
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,范文成品油出口业务流程制度范本格式
