兰石重装2019年管理水平报告
兰石重装2019年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况
2019年兰石重装成本费用总额为328,061.15万元，其中：营业成本为288,486.78万元，占成本总额的87.94%；销售费用为5,723.2万元，占成本总额的1.74%；管理费用为12,608.35万元，占成本总额的3.84%；财务费用为21,128.36万元，占成本总额的6.44%；营业税金及附加为2,837.66万元，占成本总额的0.86%。
2019年 数值 328,061.15 288,486.78 5,723.2 12,608.35 21,128.36 2,837.66 百分比(%)
成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称 成本费用总额 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加 2018年 数值 百分比(%) 100.00 401,989.35 87.94 292,484.31 1.74 5,776.72 3.84 13,992.46 6.44 24,452.41 0.86 2,477.3 2017年 数值 百分比(%) 100.00 87.54 2.04 3.98 4.54 0.65 100.00 299,320.51 72.76 262,017.82 1.44 6,106.78 3.48 11,925.79 6.08 13,579.64 0.62 1,935.56 2、总成本变化情况及原因分析
内部资料，妥善保管 第 1 页 共 11 页
兰石重装2019年管理水平报告
兰石重装2019年成本费用总额为328,061.15万元，与2018年的401,989.35万元相比有较大幅度下降，下降18.39%。以下项目的变动使总成本增加：营业税金及附加增加360.36万元，共计增加360.36万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少53.52万元，管理费用减少1,384.11万元，财务费用减少3,324.04万元，营业成本减少3,997.53万元，资产减值损失减少65,529.35万元，共计减少74,288.56万元。增加项与减少项相抵，使总成本下降73,928.2万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 2019年 数值 343,782.19 288,486.78 2,837.66 5,723.2 12,608.35 21,128.36 百分比(%) 2018年 数值 百分比(%) 100.00 254,674.76 83.92 292,484.31 0.83 1.66 2,477.3 5,776.72 2017年 数值 百分比(%) 100.00 87.78 0.65 2.05 4.00 4.55 100.00 298,488.54 114.85 262,017.82 0.97 2.27 1,935.56 6,106.78 3.67 13,992.46 6.15 24,452.41 5.49 11,925.79 9.60 13,579.64 3、营业成本控制情况
2019年营业成本为288,486.78万元，与2018年的292,484.31万元相比有所下降，下降1.37%。
4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为5,723.2万元，与2018年的5,776.72万元相比有所下降，下降0.93%。2019年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
内部资料，妥善保管 第 2 页 共 11 页
兰石重装2019年管理水平报告
5、管理费用变化及合理性评价
2019年管理费用为12,608.35万元，与2018年的13,992.46万元相比有较大幅度下降，下降9.89%。2019年管理费用占营业收入的比例为3.67%，与2018年的5.49%相比有所降低，降低1.83个百分点。
6、财务费用变化情况
2019年财务费用为21,128.36万元，与2018年的24,452.41万元相比有较大幅度下降，下降13.59%。
内部资料，妥善保管 第 3 页 共 11 页
兰石重装2019年管理水平报告
