8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
保险费 运输费 住房公积金 业务宣传费 业务招待费 业务代理费 业务拓展费 业务开发费 车辆费 包装费 广告费 差旅费 办公费 会务费 劳务费 咨询费 业务推广费 其他 费用合计
管理费用明细如下：
管理费用性质
93,499.52 1,963,889.88
6,400.00 53,525,285.57 2,656,303.81 119,632,003.20 19,954,020.00 17,939,452.60 492,417.85 18,757.18 422,659.93 18,477,664.58 3,322,550.03 7,940,343.35 13,216,989.95 75,301,477.50 191,081,803.60
789,248.64 563,024,783.44 88,505.81 2,165,405.29 1,267,370.16 59,409,219.23 3,412,992.54 359,747,269.96 104,810,715.00 68,375,285.00 194,082.22 22,597.88 515,281.34 13,208,706.80 2,237,243.49 1,173,383.28 14,353,436.76 179,360,968.50 118,551,976.10
786,577.58 934,902,598.32
1,080,125.09 330,036.11 22,251,309.38 840,684.95 117,287,275.50 35,682,000.00 13,642,000.00
15,848.19 18,800.00 144,000.00 3,468,001.31 641,554.38 296,571.00 43,742,870.00 23,015,791.85 322,976.13 289,976,596.87
序号
职工薪酬 租金 水电费 保险费 差旅费 业务招待费 办公费 通讯费用 培训费 招聘费 车辆费用 税费 长期摊销 劳保费
聘请中介机构费用 维修费 折旧费
无形资产摊销 服务费
存货合理损耗 技术开发费 其它 劳务费 盘亏损失
2013年度
27,010,565.94 328,390.80 431,364.15 48,451.17 4,444,484.67 5,288,619.36 5,067,359.25 1,030,149.42 487,679.32 45,910.50 719,126.60 769,795.76 2,159,260.69 306,834.61 3,820,380.76
81,966.73 4,923,225.89 260,712.68 463,905.98 21,834.49 29,029,829.02 419,173.50 246,775.29 2,977,024.96
2014年度 26,653,228.49 1,094,188.08 537,263.32 135,701.58 3,526,855.31 7,292,204.27 3,625,198.65 936,236.72 1,332,799.42 105,843.59 998,578.56 2,372,636.80 2,523,935.86 220,161.10 2,133,787.15
141,887.67 4,488,081.72 799,439.89 3,596,728.42 30,649.23 43,011,140.17 901,629.11 2,114,855.59
2015年1-5月
10,912,810.84 539,746.53 227,712.16 19,320.22 990,365.35 3,023,425.79 1,142,567.15 217,309.02 46,443.90 4,430.19 347,340.99 458,165.16 1,018,371.81 12,638.98 508,139.23
-
1,685,522.28 3,903,033.92 843,026.44 16,737.42 12,110,503.70
86,348.35
25
经销权 费用合计
d 现金流量结构分析
3,301,886.70 93,684,708.24
108,573,030.70
38,113,959.43
项 目
2013年12月31日
结构
金额
比 2014年12月31日
结构
金额
比
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
1,377,085,209.64 0% 2,020,797,357.11 0%
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费
171,388,592.06
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
1,318,646,001.28 0% 1,999,441,625.89 0%
经营活动产生的现金流量
% 275,580,385.63
%
43.64
575,436,245.75
49.90
%
38.80
511,571,226.22
31.27
%
97.98
1,349,276,921.65
97.44
%
% 1,968,976,161.64
2.02%
27,808,287.99
100.0
2.56%
51,821,195.47
100.0
% 625,270,386.88
4.57% 5.04%
60,249,937.25 100,775,420.50
13.00
13.78
% 997,815,432.88
100.0 100.0
项 目
2013年12月31日
结构
金额
比 2014年12月31日
结构
金额
比
净额
二、投资活动产生的现金流
量：
58,439,208.36
75.06
21,355,731.22
收回投资收到的现金
8,130,189.40
取得投资收益收到的现金
2,668,451.57
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
100.0
投资活动现金流入小计
10,831,952.73 0%
购建固定资产、无形资产和
100.0
其
74,604,717.29 0%
他长期资产支付的现金
100.0
投资活动现金流出小计
74,604,717.29 0%
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流
-63,772,764.56
0.31%
33,311.76
% % 24.64
75.69
3,340,203.41
%
24.31
1,072,939.83
%
100.0
4,413,143.24 0%
100.0
98,488,374.43 0%
100.0
98,488,374.43 0%
-94,075,231.19
项 目
2013年12月31日
结构
金额
比 2014年12月31日
结构
金额
比
量：
取得借款收到的现金
- 100.0
10,000,000.00 0%
100.0
- 100.0
40,000,000.00 0%
100.0
40,000,000.00 0%
57.63
15,000,000.00
%
筹资活动现金流入小计
10,000,000.00 0%
95.36
偿还债务支付的现金
30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息 支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
现金流入、流出结构分析表： 项 目
2013年12月31日 金额
结构比
2014年12月31日 金额
结构比
%
4.64%
1,458,166.67
-
31,458,166.67
-21,458,166.67
3.95%
1,027,722.20
38.42
10,000,000.00
%
100.0
26,027,722.20 0%
13,972,277.80
现金流入
经营活动现金流入小计 投资活动现金流入小计 筹资活动现金流入小计
1,377,085,209.64 98.51% 2,020,797,357.11 97.85% 10,831,952.73 0.77% 10,000,000.00 0.72%
4,413,143.24 0.21% 40,000,000.00 1.94%
项 目
2013年12月31日 金额
结构比
2014年12月31日 金额
结构比
合计 现金流出
经营活动现金流出小计 投资活动现金流出小计 筹资活动现金流出小计 合计
1,397,917,162.37 100.00% 2,065,210,500.35 100.00%
1,318,646,001.28 92.56% 1,999,441,625.89 94.14% 74,604,717.29 5.24% 31,458,166.67 2.21%
98,488,374.43 4.64% 26,027,722.20 1.23%
1,424,708,885.24 100.00% 2,123,957,722.52 100.00%
注：由于公司未提供2015年1－5月的现金流量表，故只分析2013年、2014年。
现金流入结构分析：公司2013、2014年现金流入中，经营活动产生的现金流入占总现金流入的比例均超过95%，其中97%以上来自于销售商品、提供劳务收到的现金，说明公司通过经营活动获得现金的能力较强。
现金流出结构分析：公司2013、2014年现金流出中，经营活动产生的现金流出占总现金流出的比例在92%以上，2014年比2013年有所增加，其中：购买商品、接受劳务支付的现金占比为31%－39%，支付其他与经营活动有关的现金占比为43%－50%，经营活动产生的现金净流量为正数，说明公司经营活动能产生正的现金流，但由于支付其他与经营活动相关的现金增加较多，导致经营活动产生的现金净流量下降近63.45%。 （2）财务指标分析
a 盈利能力指标 盈利能力状况 净资产收益率 毛利率 销售净利率
2013年度 2014年度 2015年1-5月 21.03% 68.26% 7.33%
19.22% 76.64% 6.21%
8.98% 81.02% 9.02%
注：①毛利率＝（营业收入－营业成本）÷营业收入；②销售净利率＝净利润÷营业收入。
说明：毛利率和销售净利率呈上升趋势，体现为公司的销售盈利能力在增强，但公司净资产的盈利能力呈下降趋势。
财务尽职调查报告
