序号
1 2 3 4 5
2015年1－5月供应商名称
上海化药业有限公司 上海上限公司
哈尔滨药业股份有限公司 上海信药业有限公司 洛阳顺业有限公司
采购额(万元)
5,524.53 2,874.55 489.82 398.04 87.14
占采购比重
58.93% 30.66% 5.23% 4.25% 0.93%
合计
2、采购流程（药品采购）
（1）采购申请
9,374.08 100.00%
公司法务部组织相关人员与生产厂商谈判并签订销售代理协议，后期采购由采购部负责批次采购。
（2）采购合同
采购部每月末将下月的采购计划发给生产厂商，当月提货与供应商签订批次采购合同，采购部合同备案。
（3）采购入库
供应商将采购药品发货后，由质量管理中心验收后，并办理入库手续。 （4）付款结算
公司采购结算正常采用预付款方式结算，与上海第一生化药业有限公司的货款结算除外（一个月结算一次），采购人员核对供应商送货单及发票、检验报告，将发票转交给财务部进行入帐，由总经理审批后交由财务部进行付款。 3、采购集中度
公司药品由于采用总代理的方式，故采购集中度较高。 （五）存货及成本构成分析 1、营业成本构成
公司营业成本包括主营业务成本，为采购药品的购进成本。 2、存货的管理
（1）存货的分类
存货分为原材料、在产品、库存商品、在途物资、低值易耗品。
（2）存货入库及领用的流程（主要说明药品收发的流程）
供应商根据合同约定将药品送至仓库，仓库仓管员按照药品收货管理程序对到货药品进行逐批收货，验收取样按公司制定的《药品质量验收操作程序》规定的抽样原则抽取样品进行质量检查，收货：药品到货→质量部抽检验收→开具验收入库单→办理入库，出货：根据合同或订单，仓库发货，填制出库单→发货复核，通知物流取货→财务根据出库单、合同，开具发票，同时根据根据不同情况进行出库帐务处理。
（3）存货的盘点
公司对现场的物料每月盘点，现场存货有台帐管理。 3、生产成本的分摊
公司为主要为药品流通公司，采购的药品销售后，按药品成本直接计入当期的主营业务成本中，不存在生产成本的分摊。
子公司药厂药品的生产成本按经济用途划分直接材料、直接工资、其他直接支出、制造费用等科目核算，共性的生产成本按机器工时比例分摊至产品中。
三、财务信息分析 （一）财务信息质量 （1）人员配置 姓 名 入职时间 职责分工 备注 陈华 2013-9-29 负责整个总账税务部的正常运营，及内外
部协调工作。
曹 2013-11-25 负责7个单元日常财务核算、分析；年度
财务审计；SAP培训管理和指导使用及日常维护；会计工作指导及管理。 负责银行开户、销户及日常辅助管理；费
孙 2013-2-18
用单据传递、报销、合同签署后的传递。
蒋志
负责南柯制药费用、往来、固定资产核算；
2013-4-11
预算编制、审核、控制、分析；纳税申报。
姓 名 入职时间 职责分工 备注 负责江柯、南柯、那菲财务凭证审核；销
贡
2013-5-15 售成本结转、薪酬核算、月末结账；报表
出具；
负责出纳工作、银行事务；部门办公用品
吴
2013-11-28 申购、发放、保管及台账；固定资产日常
管理。
负责西藏销售收款和核销；保证金的核算
李
2013-3-15 和管理；会计档案资料保管；协助主管开
展财务部日常工作。
负责在研项目日常核算、项目台账登记；研发项目验收数据填报和审核；各类财政
曹
2011-3-15 资金申报资料填报；研究所各项数据预测
和报表编制；配合研发项目验收检查；配合高企复审核算；研发费加计扣除 负责西藏公司往来核算；客户往来核算、对账；部门预算编制与控制；配合资金管
王
2012-9-3 理部编制客户对账单；员工借支核算、对
账，对账结果表单的编制与归档；关联方往来对账；审计询证函的邮寄。 负责发票申购、领用、开具、保管；收入
杨涛
2014-4-2 凭证的传输；抄税、进项发票认证；进项
和销项税额日报表编制；办理红字发票开
姓 名 入职时间 职责分工 备注 具手续和拒收证明及发票作废管理； 负责盛辉和南柯制药资金和费用预算编
张琳琳 2014-4-2 制、审核、控制和分析；研发费用核算；
中试核算；往来核算。
负责盛辉和南柯制药账务审核；成本分析；财务报表编制；纳税申报；会计档案
罗艳萍 2010-8-19
资料的管理及协助主管做好日常财税工作。
王慧
负责银行开户、销户及日常辅助管理；费
2013-10-25
用单据传递、报销、合同签署后的传递。
负责西藏公司客户发票审核和邮寄，邮寄
彭春艳 2012-6-8 后的数据整理与发送；部门资金和费用预
算。
肖宏
2012-3-9 负责药厂和原料药厂日常财务事项
负责发票申购、领用、开具、保管；收入凭证的传输；抄税、进项发票认证；进项
徐莉
2014-7-1 和销项税额日报表编制；办理红字发票开
具手续和拒收证明及发票作废管理；折扣申请单的保管和折扣数据统计；
王霞
2014-4-28 负责西藏公司日常费用的审核、编制记账
凭证；凭证打印与邮寄；银行对账并出具余额调节表及归档；跟踪未达账项。
姓 名 入职时间 职责分工 备注 杨萱文 2008-5-7 负责对外合同种类的规划、拟定、审核和
签署；开票数据统计、分析及日常报表编制；外联工作的协调与跟踪。
张德军 2012-6-8 负责西藏公司日常财务和税务工作；费用
资金预算、分析与控制；工商、税务、财政、银行等外联工作；安全检点与防范管理。
胡丽华 2013-11-29 负责7个单元预算损益执行情况分析；税
收筹划执行情况分析；税费申报；日常税务检查协查；税务鉴定审计。
（2）财务软件
“******公司”于2015年1月开始正式使用SAP系统软件,以前使用金蝶K3及用友软件。
（3）外部审计情况
“******公司”一般每个会计年度接受一次外部审计。
“******公司”2013年度财务报表业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2014]9291号审计报告验证。事务所对公司2013年度的财务报表发表了标准无保留意见。
“******公司”2014年度财务报表业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2015]10840号审计报告验证。事务所对公司2014年度的财务报表发表了标准无保留意见。 （二）财务会计核算 1、会计准则
财政部2006年2月15日颁布的新《企业会计准则》。 2、主要会计政策和流程
财务尽职调查报告
