企业所得税网上申报系统操作手册
《适用于纳税人申报》
山东省国家税务局
山东和华中税信息技术有限公司
2009.2
目录
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系统概述 ............................................................................................................................................. 1 1.1 1.2 2
系统运行环境 ............................................................................................................................. 1 系统适用范围 ............................................................................................................................. 1
WEB申报方式优点 ........................................................................................................................... 1 2.1 2.2 2.3 2.4
全省统一模式 ............................................................................................................................. 1 多种申报方式 ............................................................................................................................. 2 操作方便简单 ............................................................................................................................. 2 软件升级方便 ............................................................................................................................. 3
2 系统登录及公共操作说明 ................................................................................................................. 4 2.1 2.2 2.3
系统登录 ..................................................................................................................................... 4 确认信息 ..................................................................................................................................... 7 公共操作说明 ............................................................................................................................. 8
功能描述............................................................................................................................. 8 操作说明............................................................................................................................. 8 必录项、非必录项、显示项 ........................................................................................... 10
2.3.1 2.3.2 2.3.3 3
报表填写 ........................................................................................................................................... 10 3.1 3.2
报表填写说明 ........................................................................................................................... 10 A类查账征收企业 ................................................................................................................... 12
中华人民共和国企业所得税年度申报表 ....................................................................... 12 附表一 .............................................................................................................................. 14 附表二 .............................................................................................................................. 17 纳税调整项目明细表（附表三） ................................................................................... 20 企业所得税弥补亏损明细表（附表四） ....................................................................... 23 税收优惠明细表（附表五） ........................................................................................... 25 境外所得税抵免计算明细表（附表六） ....................................................................... 26 以公允价值计量资产纳税调整表（附表七） ............................................................... 27 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表（附表八） ................................................... 28 资产折旧、摊销纳税调整明细表（附表九） ............................................................... 29 资产减值准备项目调整明细表（附表十） ................................................................... 30 股权投资所得（损失）明细表（附表十一） ............................................................... 31 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类） ............................................... 32 税收优惠明细表 ............................................................................................................... 33
3.2.1 3.2.2 3.2.3 3.2.4 3.2.5 3.2.6 3.2.7 3.2.8 3.2.9 3.2.10 3.2.11 3.2.12 3.3 3.3.1 3.3.2 4 5
B类核定征收企业 ................................................................................................................... 32
申报上传 ........................................................................................................................................... 34 申报状态查询 ................................................................................................................................... 35 5.1 5.2
未申报状态 ............................................................................................................................... 35 数据提交成功状态 ................................................................................................................... 35
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山东省国税局网上办税平台
5.3 5.4 5.5 5.6 6 7
等待写入征管系统 ................................................................................................................... 36 申报成功状态 ........................................................................................................................... 36 被退回的状态 ........................................................................................................................... 36 未成功写入征管系统 ............................................................................................................... 37
打印 ................................................................................................................................................... 37 技术支持 ........................................................................................................................................... 41
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山东省国家税务局网上办税平台
1 系统概述
根据国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的通知（国税发〔2008〕101号）、关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的补充通知（国税发〔2008〕1081号）要求， 2008年年度所得税申报表有较大调整，考虑到年度所得税时间紧，工作量大的现状，为了能够全面做好2008年度所得税申报工作，充分发挥网上办税平台优势，山东省国家税务局拟采用全省统一申报的模式解决2008版年度所得税申报工作，做到统一平台、统一软件、统一培训、统一支持、统一服务的\五统一\模式。
1.1 系统运行环境
? 硬件
企业端建议配置：
CPU：Pentium III 1GB以上 内存：256MB以上 硬盘：1GB可用空间
网络：一个调制解调器（56k）和一根电话线（程控）或ISDN、DDN专线 ? 软件
操作系统：WindowsXP/Windows2003/ Windows2000/ Windows98/Windows Vista； 浏览器：Microsoft Internet Explorer 6.0；
1.2 系统适用范围
本系统适用于企业所得税征收方式为查账征收纳税人（A类）、核定征收纳税人（B类）。
2 WEB申报方式优点
2.1 全省统一模式
山东省国税局网上办税平台下的企业季度所得税申报及年度所得税申报，
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山东省国税局网上办税平台
是采用全省统一申报的模式解决2008版年度所得税申报工作，做到统一平台、统一软件、统一培训、统一支持、统一服务的“五统一”模式。
2.2 多种申报方式
根据省局的决定，2008版年度所得税申报在提供多种申报方式的前提下，优先鼓励纳税人采用省局开发的《2008版所得税直报系统》进行申报，大厅柜台申报和大厅自助申报作为辅助申报方式。纳税人可以自己选择适合自己的申报方式。
2.3 操作方便简单
新的申报系统，基础数据来源于CTAIS，包括纳税人基本信息、季度预缴数、减免数等，系统可根据以往的填报数据及各附表自动生成主表，填写量大大减少，页面操作更人性化，页面显示简单直观，左侧为功能列表，右侧为操作区，报表为所见即所得式，表内及表间关系均已根据总局下发的标准进行开发，确保上报数据的准确性及可靠性。
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企业所得税网上申报系统操作手册(企业版)
