太湖园艺用品制造厂（模拟）账套资料
实训一：新建账套与操作员设置
【业务资料】
（1）太湖园艺用品制造厂（模拟）是一家以生产和销售园艺用品为主的中小型企业。工厂地址：浙江省湖州市太湖大桥堍，电话：0572—2022369，邮编：313000，法定代表人李小萍；会计核算以人民币为记账本位币，执行《企业会计制度》，会计年度与公历年度一致。电算化账套启用期间为2006年11月，会计科目级别确定为4级，每级编码长度分别为4位、2位、2位、2位；部门编码分为2级，每级编码长度为2位。
（2）主要存货采用计划成本计价法核算。原材料、库存商品等账户采用数量金额辅助核算。包装物和低值易耗品按“五五”摊销法摊销。
（3）坏账准采用备抵法核算，会计期末按应收账款余额的3‰计提坏账准备金。
（4）企业拥有银行账号3个，分别为：工商银行太湖支行，RMB人民币户，账号：21235558。中国银行吉山分理处，USD美元户，账号：89876668；HKD港元户，账号：56548886。涉及美元、港元等外币的业务，平时按期初固定汇率记账，月末一次调汇。企业采用的转账结算方式有“现金支票”、“转账支票”、“银行汇票”、“转账凭证”四种。
（5）由于涉及的存货品种较少，对存货不进行分类管理；同时，对往来单位、职员等也不作分类管理。
（6）会计凭证按收、付、转或现、银、转分类。其中收、付类凭证或现、银类凭证可指定由出纳人员签章；所有有凭证均需审核后才能入账。
（7）财务部门现有会计人员三人，财务部经理王小刚，全面负责会计工作；账务会计何森林，负责凭证、账薄处理；出纳员李林，处理货币资金业务。另有实习生张丽，帮助编制非货币资金类凭证及打印账簿。
【操作要求】
（1）增加太湖园艺用品制造厂账套，正确设置账套号、启用期间、数据路径、科目分级、数据精度等参数。
（2）预置会计科目表。 （3）新增操作员。
（4）设置各操作员的操作权限。
实训二：系统运行要素与环境参数设置
【业务资料】
1．部门设置与人员情况如附表1所示：
附表1 太湖园艺部门设置及人员情况表 序号 1 2 3
部门 总经理室 财务部 姓 名 李小萍 许斌 王小刚 职务或职称 总经理 总经理助理 经理 备注 法人代表 系统管理员
4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 销售部 供应部 基本生产车间 何森林 李林 张丽 张阿珍 陈林欣 孙秋征 马红英 周 浩 郑永康 王明明 会计 出纳 车间主任 检验员 经理 主任 实习生 2．业务往来单位资料如附表2所示。
附表2 往来单位资料表 开户地址 银行 银行账号 北京市海联路888号 广州市新珠路832号 上海市王丰路236号 浙江湖州市南街1号 成都市和平路323号 广州市新珠路832号 重庆市成海路361号 天津市王宁路360号 杭州市安吉路6号 工行 74588866 工行 88664588 建行 82442823 农行 93466478 建行 45882442 工行 88664588 工行 42823000 工行 42823990 建行 42823221 建行 77820068 类别 名称 邮编 100015 510015 200015 313000 610015 510015 430015 300015 310015 310020 负责人 陈浩 许世杰 徐明生 陈诚 张小娟 许世杰 张元 翁从林 赵玲 周宇 往北京联谊公司 来广州联珠公司 客上海联丰公司 户 湖州浙北大厦商场 成都联平公司 往来供应商 广州联珠公司 重庆联海公司 天津联宁公司 杭州联吉公司 杭州萧山物流中心 杭州市萧山学成路2号 【操作要求】
（1）建立部门、人员、往来单位等档案。
（2）设置记账凭证类别，并设置各类凭证的限制条件。 （3）设置银行结算方式（资料见实训一）。
（4）设置外币并录入初始汇率（资料见实训一）。
（5）确认或调整系统提供的有关凭证、账簿、报表的其他选项。
实训三：会计科目设置与期初余额录入
【业务资料】
（1）会计科目表以及2006年1～10月的发生额、10月末余额如附表3所示（其中标有“辅助核算”的科目的初始设置在实训四中完成）。
附表3 2006年1~10月发生额及10月末余额汇总表 科目代码 一、资产类 1001 1002 100201
库存现金 银行存款 工行人民币（RMB） 借 借 借 782 640 771 500 27 300 13 493 400 15 994 200 15 762 600 辅助核算 12 505 000 15 199 400 15 230 000 科目名称 余额借方累计发方向 生额 贷方累计发生额 期末余额 备 注
1012 其他货币资金 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 贷 贷 借 借 借 借 借 借 贷 借 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 30 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 12 000 12 000 12 000 200 000 200 000 82 000 82 000 45 000 12 000 5 500 000 116 000 80 000 79 200 720 000 100 000 500 000 120 000 760 000 110 000 350 000 100 000 100 000 399 540 399 540 48 000 5 000 27 000 1 000 78 000 700 000 100 000 500 000 100 000 624 000 65 000 320 000 100 000 100 000 747 000 547 000 200 000 7 000 101201 外埠存款 101202 银行本票 101203 银行汇票 1101 110101 110102 1121 1131 1132 1122 1221 122101 1231 1123 1401 140101 140102 140103 1403 1411 1404 1405 1407 1471 1511 151101 151102 1501 150101 150102 1502 1601 1602 1603 1605 160501 160502 1604 1606 1701 170101 1703 1801 1901
交易性金融资产 股票 债券 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 保险公司 坏账准备 预付账款 材料采购 集成件 机架 锰钢 原材料 周转材料 材料成本差异 库存商品 商品进销差价 存货跌价准备 长期股权投资 股票投资 其他股权投资 持有至到期投资 债券投资 其他债权投资 持有至到期投资减值准备 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 工程物资 专用材料 专用设备 在建工程 固定资产清理 无形资产 土地使用权 无形资产减值准备 长期待摊费用 待处理财产损溢 5 000 000 3 200 000 辅助核算 193 100 辅助核算 180 000 25 000 9 600 辅助核算 20 000 20 000 240 000 辅助核算 52 000 300 000 辅助核算 3 400 000 2 000 000 3 400 000 2 000 000 3 400 000 2 000 000 3 400 000 2 000 000 15 270 000 277 000 100 000 630 700 130 000 1 800 000 1 000 000 1 800 000 1 000 000 1 800 000 12 000 995 000 120 000 120 000 35 000 10 000
二、负债类 2001 2201 2202 2203 2211 2232 2221 222101 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应付股利 应交税费 应交增值税 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 贷 2 000 000 334 000 78 000 20 000 20 000 334 000 1 290 000 830 000 1 168 240 786 000 1 207 950 辅助核算 45 710 600 000 600 000 600 000 120 000 290 000 290 000 35 890 000 31 500 000 4 210 000 180 000 78 000 78 000 15 000 10 000 5 000 724 000 –20 000 20 000 2 300 000 1 200 000 22210101 进项税额 22210102 已交税金 22210105 销项税额 22210106 出口退税 22210107 进项税额转出 222102 222105 222106 222107 222111 2241 2501 2502 250201 250202 250203 250204 4001 400101 400102 400103 4002 400201 400206 4101 410101 410102 410103 4103 4104 410401 410402 410406 应交营业税 应交所得税 应交土地增值税 应交城市维护建 设税 应交个人所得税 其他应付款 长期借款 应付债券 债券面值 债券溢价 债券折价 应计利息 实收资本 太湖集团公司 光明公司 太湖利宝投资公司 资本公积 资本溢价 外币资本折算差额 盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金 本年利润 利润分配 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 未分配利润 三、所有者权益类 20 000 000 20 724 000 四、成本类
5001 500101 生产成本 基本生产成本 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 650 000 1 216 000 1 216 000 1 000 000 216 000 400 000 1 150 000 1 150 000 1 000 000 150 000 400 000 126 000 126 000 6 000 120 000 辅助核算 50010101 喷灌机 50010102 除草机 500102 5101 6001 6051 6111 6301 6401 6403 6402 6601 6602 6603 6711 6801 辅助生产成本 制造费用 主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 主营业务成本 营业税金及 附加 其他业务支出 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税费用 五、损益类 17 050 000 17 050 000 26 000 8 000 26 000 8 000 11 000 000 11 000 000 650 000 650 000 2 540 000 820 000 700 000 2 540 000 820 000 700 000 650 000 【操作要求】 （1）编辑录入会计科目，同时对系统预置会计科目的账簿格式、余额方向等参数进行确认或调整。 （2）录入上述科目的2006年1~10月份累计发生额。
（3）录入无辅助核算要求的会计科目11月份的期初余额。 （4）对账套数据进行备份与恢复操作。
实训四：辅助核算项目设置与数据录入
【业务资料】
1．会计科目以及辅助核算要求如附表4所示。
附表4 辅助核算项目设置与数据 科目代码 1002 100202 100203 1122 112201 112202 112203 1221 122102
科目名称 银行存款 中行美元（USD） 中行港币（HKD） 应收账款 人民币 北京联谊公司 广州联珠公司 港元 美元 其他应收款 备用金 周浩 余额方向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 累计借方发生额 5 500 000 5 500 000 2 300 000 3 200 000 116 000 36 000 12 000 累计贷方发生额 期末余额 辅助核算要求 外币账户 外币账户 往来核算 13 493 400 15 994 200 15 762 600 5 000 000 3 200 000 5 000 000 3 200 000 2 000 000 3 000 000 27 000 27 000 10 000 往来核算， 港元核算 往来核算， 美元核算 193 100 13 100 往来核算
太湖园艺案例_课堂训练项目
