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项 目 长期投资项目 固定资产 在建工程 无形资产及其他 非流动资产 2006年4月 2,030.25 11,836.29 894.23 2,734.45 17,495.22 2007年4月 4,950.06 32,120.64 2,349.01 1,273.32 40,693.03 同期结构比 11.60% 67.65% 5.11% 15.63% 100.00% 本期结构比 12.16% 78.93% 5.77% 3.13% 100.00% 增减率 143.82% 171.37% 162.69% -53.43% 132.60%
2007年4月，演示单位非流动资产达到40,693.03万元，同期比增加23,197.81万元，同期比增加132.60％。长期投资项目达到4,950.06万元，同比增加143.82％；固定资产
32,120.64万元，同比增加171.37％；在建工程达到2,349.01万元，同期比增加162.69％；无形资产及其他项目达到1,273.32万元，同比减少53.43％。
4.负债及所有者权益变动分析
项 目 流动负债 非流动负债 股东权益 负债和股东权益 2006年4月 76,154.14 37.50 27,421.83 103,613.48 2007年4月 160,437.79 168.44 39,319.65 199,925.88 同期结构比 73.50% 0.04% 26.47% 100.00% 本期结构比 80.25% 0.08% 19.67% 100.00% 增减率 110.68% 349.17% 43.39% 92.95%
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2007年，演示单位负债和权益总额达到199,925.88万元，同期比增加92.95％；其中负债达到160,606.22万元，同期比增加110.79％，所有者权益39,319.65万元，同期比增长43.39％。资产负债率为80.33％，同期比增加6.80个百分点，产权比率为4.08，同期比增加1.31。
从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比重为80.25％，非流动负债比重为0.08％，所有者权益的比重为19.67％。企业负债的变化中，流动负债增加110.68％，长期负债增加349.17％。
（二）利润表分析
项 目 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 营业利润 利润总额 净利润 本月数 72,183.41 56,625.25 34.14 9,206.35 3,909.97 52.71 2,439.25 2,509.69 1,634.39 本年累计 300,529.25 243,560.08 836.12 36,308.05 10,023.08 290.98 9,776.73 9,906.00 7,851.99 同期累计 126,656.40 103,475.63 583.00 15,263.08 3,359.67 -670.88 4,859.24 4,935.68 4,215.94 增减额 173,872.85 140,084.46 253.12 21,044.96 6,663.41 961.86 4,917.49 4,970.32 3,636.05 标识 增减率
137.28% 135.38% 43.42% 137.88% 198.34% 143.37% 101.20% 100.70% 86.25% 精品文档
1.利润总额增长及构成分析
2007年4月，演示单位当月实现营业收入72,183.41万元,累计实现营业收入300,529.25万元，累计较同期增加137.28％；当月实现净利润1,634.39万元,累计实现净利润7,851.99万元，累计较同期增加86.25％。从净利润的形成过程来看：营业利润为9,776.73万元，较同期增加101.20％；利润总额为9,906.00万元，较同期增加100.70％。
2.成本费用分析
项 目 营业收入 成本费用总额 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 本月数 72,183.41 69,828.43 56,625.25 34.14 9,206.35 3,909.97 52.71 本年累计 300,529.25 291,018.31 243,560.08 836.12 36,308.05 10,023.08 290.98 同期累计 126,656.40 122,010.50 103,475.63 583.00 15,263.08 3,359.67 -670.88 增减额 173,872.85 169,007.81 140,084.46 253.12 21,044.96 6,663.41 961.86 增减率
137.28% 138.52% 135.38% 43.42% 137.88% 198.34% 143.37% 精品文档
2007年4月，演示单位发生成本费用累计291,018.31万元，同期比增加138.52％，其中营业成本243,560.08万元，占成本费用总额的83.69％；销售费用为36,308.05万元，占成本费用总额的12.48％；管理费用为10,023.08万元，占成本费用总额的3.44％；财务费用为290.98万元，占成本费用总额的0.10％。
公司营业收入较去年同期增加137.28％，成本费用总额较去年同期增加138.52％。其中营业成本同比增加135.38％，销售费用较同期增加137.88％，管理费用较同期增加198.34％，财务费用较同期增加143.37％。从增长速度来看，各成本费用项目中变化最大的是管理费用，应及时查明原因。
3.收入质量分析
项 目 营业收入 应收账款 营业利润 经营现金净流量 2007年4月 300,529.25 10,724.07 9,776.73 21,912.01 2006年4月 126,656.40 8,759.86 4,859.24 1,738.61 增减额 173,872.85 1,964.22 4,917.49 20,173.40 增减率
137.28% 22.42% 101.20% 1,160.32% 2007年4月，演示单位累计营业收入同比增加137.28％，同时应收账款同比增加22.42％。营业收入和营业利润同比都在增加，营业收入增幅更大，应注意控制成本费用上升。收入扩大的同时经营现金净流量也同时增加。 精品文档
(三) 现金流量表分析
项 目 经营现金净流量 投资现金净流量 筹资现金净流量 现金净增加额 1.现金净流量变动趋势分析 本月数 -10,933.53 -3,165.98 -257.09 -14,363.36 本年累计 21,912.01 -6,928.02 -6,692.08 8,283.86 同期累计 1,738.61 -5,418.47 -2,161.25 -5,841.17 增减额 20,173.40 -1,509.55 -4,530.83 14,125.03 增减率 1,160.32% -27.86% -209.64% 241.82%
2007年4月，演示单位现金及现金等价物累计净增加8,283.86万元，同期比增加
241.82％，其中经营活动现金净增加21,912.01万元，同比增加1,160.32％；投资活动现金净减少6,928.02万元，同比减少27.86％；筹资活动现金净减少6,692.08万元，同比减少209.64％。
2.现金流入流出结构对比分析
项 目 经营现金流入 经营现金流出 投资现金流入 投资现金流出 筹资现金流入 2006年4月 114,232.89 112,494.29 4.81 5,423.28 0.00 2007年4月 179,944.78 158,032.77 32.93 6,960.95 660.64 增减额 65,711.88 45,538.48 28.12 1,537.67 660.64 增减率
57.52% 40.48% 584.40% 28.35%
企业月度财务分析报告.doc
