关于加强应收账款回收工作的管理办法

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关于加强应收账款回收工作的管理办法

XX-2024-004

目的：为加强应收账款回收管理，促进资金的良性循环，实现企

业经营成果，防止经营风险。根据集团公司《关于成立清理欠款专项工作领导小组的通知》要求，加强一年以上账龄长期应收账款管理的回收管理，特制订本管理办法，望事业部抓紧落实各项有效措施，进行超期应收账款的催收和资金回笼，保证货款回收工作任务的顺利进行。 一、 月别应收账款的应对措施

1. 按照《营销中心薪酬管理制度》货款回收考核规定执行月别应收账款考核。

2. 货款回收考核公司所有应收款客户，每个客户必须按照合同约定回款，回款额不低于应收货款的85%,超期一个月未回款的将提出警告，超期二个月仍未回款的按照以下标准处罚。

序号 1 2 3 单个客户应收款金额 50万以上 10万-50万 10万以下 处罚标准 120 60 30 备注 说明：

（1）、当月应收货款中，因业务员本人无力回收最终由其他人协助回收的货款不计入业务员本人当月回收率计算。

（2）、当月应收而未收部分计入下月应收货款总额中,滚动管理。

3. 每个应收账款客户都要明确到每个事业部人员，当未按时收回货款时，事业部人员将需要承担该客户的应收账款回收考核处罚。发生多个客户未按时收款时，处罚金额按照多个客户累计进行计算。 二、长期应收账款的应对措施

1. 实行应收账款回收专人负责制。事业部要积极行动，全力以赴，将应收账款年度清单进行责任目标分解，制定详细的回款计划表，明确回款时间、责任人；对于超期一年以上的重大回款工作由事业部部长指定专人进行负责，有效完成应收账款回款目标。

2. 事业部针对性制定长期应收款回款对策，加强考核与落实。加强超期应收款责任落实，遵循“谁欠款、谁负责”的原则，实行终身责任制，加强人事管理，对应承担清欠责任的个人不得任意调动、离职（调动，离职前需将责任项目做好移交手续），以提高重视程度。

3. 适当调整回款考核机制，提高回款积极性。按应收账款帐龄与回款难易程度，制定回款考核奖惩制度，严格进行考核兑现，奖罚分明。超期一年以上的超期应收账款进行专人负责，并对追收的逾期应收账款予以适当的奖励。 奖励方案如下：

对于已逾期账款进行追回时，采取追收账款提成的方式予以

奖励，每人奖励上限为不超过5万元。

1) 1年~2年逾期账款催收付款的给与个人0.3%奖励； 2) 2年~5年逾期账款催收付款的给与个人0.8%奖励； 3) 5年以上逾期账款（坏账）催收付款的给与个人2%奖励； 三、长期应收账款的应对措施

1. 加强对合同的评审与合同执行签证管理，规避收款风险。健全合同评审、会签制度，做好客户的背景调查，对于没有资金保障、信誉不良、应收账款回收存在风险的客户，坚决舍弃。同时加强合同实施过程的跟踪管理，完善对账、结算、收款记录管理，保管好各项交易单据和记录，确保按合同约定如期回款。

2. 加强回款工作动态管理，完善回款信息通报制度。事业部应每季度第一个月份15日前将上一季度应收账款对策落实与季度完成情况报至总经理，遇到重大回款问题要即时通报，以便及时调整回款对策。

3. 不定期到客户处进行现场走访，进行往来业务对账、函证。加强责任落实，指派专人负责应收账款对账与函证，要求应收款项必须具备对方书面确认凭据或对账说明，做到账账相符、账龄清晰。

4. 加强财务制度学习与建设。认真组织业务人员进行合同管理办法、往来款项管理办法等相关制度的学习，严格按照制度要求执行。制定和完善内控制度和流程，确保事业部销售方案确定、合同签订、发货等业务管理工作符合要求，提升账款管理整体规范性，降低逾期应收款风险和呆坏账出现。