某某控股监察审计部
2020年度工作计划
为了确保监察审计工作顺利开展，一如继往的在公司业务发展、规范经营方面发挥了积极作用，现结合目前公司发展的实际和监察审计工作情况，制定2020年监察审计工作计划。具体如下：
一、工作目标
2020年，监察审计部将持续以“重风险管理、促规范经营、严查违规舞弊”为发展目标。加强风险管理，做好事前、事中审计，推动各单位降低经营风险；通过审计提出问题，深入挖掘审计发现问题产生的原因，促进各单位合规经营，提高工作效率；持续改善廉政体系建设，严查舞弊，严厉打击违法违规、徇私舞弊、推卸责任的主观行为；加强监察审计人才队伍的建设和培养，不断创新工作方式、方法。以协助公司更好的改善经营风险，达成经营目标。
二、具体监察审计业务开展方面
认真开展各单位负责人岗位离任（任期）经济责任专项审计工作，对自主操盘的在建项目，以风险为导向，重点开展营销、成本招采等业务模块的专项审计工作，深入分析和检查评估，尽可能多的发现管理过程中存在的各种风险和问题，有针对性的提出管理建议和监督整改；对新开项目公司和综合业态的法人主体单位，以管理审计为主，重点围绕各区域新增项目公司管理的投资、财务安全和规范性、经营目标的达成等情况，检查
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管理中的合规风险和问题，推动管理层规范管理、有效降低经营风险，协助公司达成经营目标。针对审计过程中发现的人为责任方面的问题，及时按法律法规和公司相关制度的规定，提出问责处理建议并监督落实。根据事件的严重性，快速引入外部司法机关、律师、相关咨询机构等，有效整合外部审计资源。
同时，监察审计部仍将积极发挥过程监督作用，按照《监察审计制度》的相关规定，及时对公司重要经济业务如招标采购、重要开发节点、重大经济合同、供应商资源库建设及各种专项奖励基金审核、工程合同结算造价复审，以及公司重大资产的安全性等方面进行事前、事中的监督检查，直接减少（挽回）一定金额的经济损失。
具体工作计划如下：
（一）认真开展单位负责人和重点工作岗位的离任（任期）经济责任专项审计工作，做好履职评价和关键资源、遗留问题的梳理，减少因关键工作岗位工作交接造成的资源流失。
通过对各单位负责人和重点工作岗位任期财务状况、经营管理情况（经营指标、重大决策、经营成果和遗留事项等）、业务合规及团队建设等方面的审计，评价各单位负责人任期资产保值增值情况，各项经营指标的完成情况，揭示重大决策问题及遗留事项，为公司正确、科学的考核和任用干部提供参考依据，同时为下一任负责人提供指导；对任期内业务合规和团队建设情况进行检查，评价其持续经营管理能力和个人自律情况。
（二）把管理审计和工程造价结算抽查复审作为日常工作计划，以风险为导向开展投资、营销、成本采购业务模块专项审计，多发现实质性问
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题，纵向深入挖掘问题产生的原因，横向对标其他业务单位或行业标杆。
2020年将以各单位经营目标为抓手，加强事前、事中审计和结算抽查复审工作；持续更新各业务模块的风险数据库，以风险审计为导向，多开展高风险业务模块的专项审计，以发现实质性问题为重点，然后深入分析问题产生的原因，提出更多有高度、有深度的意见或建议。确保对某某控股体系内单位，全年完成至少1次管理审计任务，自主操盘项目的营销、成本采购业务完成至少1次专项审计任务，根据各单位工程合同结算计划，全年抽查不少于6份工程结算合同，审减结算金额不少于100万元。
（三）持续加强廉政宣传教育，倡导廉洁自律、风清气正的文化氛围，构建预防腐败的长效机制，以防范为主，查处违法违规、徇私舞弊、推卸责任等主观故意的行为为辅。
2019年已协助公司搭建了廉政体系，在构建预防腐败的长效机制方面初见成效。今年，持续加强廉政宣传教育，以预防、加强控制为主导，促进各单位减少违法违规、徇私舞弊、推卸责任等主观故意的行为。在现有廉政体制的基础上，增加一些有代表性的合规宣传、案例分享，融入公司制度、红线管理；推动公司在关键性业务上，完善一些有效的控制措施，降低工作失误和舞弊风险；对审计发现的重大合规问题和实质性问题提报问责处理建议，以加强警示作用。
1.积极维护廉洁XX微信公众号。构思和创新内、外部案例，让每个案例都可以深入人心，作为公司风险管理、内控制度的学习辅导，有效的运用于实际工作中。案例来源以内部审计发现和业务巡检为主，适当引入外部典型案例进行分享。计划每月完成不少于2个文案推送，全年完成不少
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于24篇文案。
2.严防舞弊、积极发挥监督作用。计划查处不少于2项违法或违规的人为责任问题，提出建议处理相关责任人不少于5人次；对投诉举报事件2周内完成调查结果并反馈意见；专项调查1个月内完成调查报告。
三、团队及部门建设方面
不断完善监察审计业务的创新和发展，提升监察审计部门的积极作用，加强在职人员的业务技能培训，提升专业工作技能，适时实施内部绩效管理，根据每个审计人员参与项目的频次、审计发现问题的数量和质量，按照一定的规则进行积分，根据每个人积分的大小作为业绩考核的量化标准，以助于提高工作效率和改进工作质量。
附件1：某某控股《2020年度工作目标及执行标准》 附件2：某某控股《2020年管理审计项目实施计划表》
监察审计部 2020年1月15日
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附件1：《2020年度工作目标及执行标准》
序号 A A.01 业务项目工作事项 模块 分类 日常监察审计业务工作(80%) 经营管理审计（事前事中） 工作计划及标准 责任人 A.01.01 1.收集、更新各独立法人单位会计核算数据，每月对主要投资、财务预算财务收支进行分析，建立财务信息数据库，及时挖掘风险； 执行、会计核算2.对年度预算的执行进行阶段性的抽查，了解预算设定的常态审计 合理性和执行效果； 3.改善本业务模块审计工作程序； 营销管理业务常态审计 1.收集、更新、分析自主操盘项目营销管理类数据报表，建立营销信息数据库，及时挖掘风险； 2.复核、统计、跟踪抽查评估营销类资源单位库及招标； 3.改善本业务模块审计工作程序； A.01.02 A.01.03 1.收集、更新、分析自主操盘项目成本管理类数据报表，成本采购、工程建立成本采购信息数据库，及时挖掘风险； 运营管理常态2.复核、统计、跟踪抽查评估工程类资源单位库及招标； 审计 3.改善本业务模块审计工作程序； 工程造价结算抽查复审 1.收集、汇总所属项目公司工程合同造价结算计划，制定结算复审计划，全年抽查复审完成不少于6个，核减金额不少于100万元，每个复审项目出具《审核意见书》； 2.筛选储备监察审计部独立的造价资源单位库； 1.根据计划安排和董事局要求，对各单位经营目标、业务管理的完善性、合规性及团队建设提出意见，并对管理效果进行评价，以协助各单位改善管理、提高经济效益； 2.按照年度工作计划，控股体系内主要单位分别完成不少于1次审计任务； 3.完成各审计项目立项，汇总审计方案、协调推进审计项目实施，每项目自立项开始，4周内完成审计报告及监察审计意见书； A.01.04 A.01.05 管理审计 A.02 专项审计（以风险为导向） 业务模块专项审计 1.以风险为导向，加强投资、营销、成本招采等业务模块和重点费用支出方面的专项审计； 2.每个审计项目自立项开始，2周内完成审计报告及监察审计意见书； 1.根据各人力通知和董事会要求，对各单位负责人调岗/离任/离职前进行岗位经济责任审计； 2.每个审计项目自立项开始，2周内完成审计报告及监察审计意见书 A.02.01 A.02.02 岗位经济责任审计 1 / 3
监察审计部2020年工作计划(样本)
