第十八条 公司可以在下列范围内使用现金： (一)个人劳务报酬； (二)出差人员必须携带的差旅费； (三)结算起点以下的零星支出； 前款结算起点定为2,000.00整，由主管领导确定。 (四)理事长批准的其他开支。 第十九条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，理事长批准后支付现金。 第二十条 本单位固定资产、办公用品及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。 第二一条 日常零星开支所需库存现金限额为2,000.00元。超额部分应存入银行。 第二三条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。 第二四条 符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，理事长批准后由出纳支付现金。 第二五条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。 第二六条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、理事长领导签字。会计审核有关凭证。
6
第二七条 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。 第二八条 每年召开一次理事员大会，通告并审核本年度的财务收支情况。 □ 会计档案管理 第二九条 凡是会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 第三十条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管)，由理事长指定专人归档保存，归档前应加以装订。 第三一条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，指定专人保管，并分类填制目录。 第三二条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经理事长批准。 □ 附 则 第四十四条 本规定由合作社理事会负责解释；接受监事会监督。 第四十五条 本规定自发布之日起生效。 7
南安市水头镇曾岭食用菌专业合作社 2008年03月10日 8
南安市水头镇曾岭食用菌专业合作社财务制度
