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1.借:原材料 1040
贷:应付账款——估价材料款 1040 入库单 1
2.借:库存现金 3000
贷:银行存款 3000 现金支票1
3..借:材料采购——生铁 70 000 应交税费——应交增值税(进项税额) 11 900
贷:银行存款——建行 81 900 转账支票1 进账单1 入库单1
4..借:应收账款——邕江农机公司 339 000
贷:主营业务收入 300 000
应交税费——应交增值税(销项税额) 39 000
增值税发票1
5.借:管理费用——办公费 900
贷:库存现金 900 6.借:银行存款 625 623
贷:应收账款—湖南中南农机公司 625 623 7.借:固定资产—机器设备 12000 应交税费——应交增值税(进项税) 2040 贷:银行存款-建行 14040 固定资产卡片1
8.借:材料采购——钢材(钢板) 114 330 (113 400+1000×93%)
应交税费——应交增值税(进项税额) 19 348(19 278+1000×7%)
贷:应付账款——柳州钢铁公司
133678 收料单1
9.借:管理费用——业务招待费 820 贷:库存现金
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820
10.借:应收账款 1 023 000
贷:主营业务收入 900 000 应交税费——应交增值税(销项税额) 117 000 银行存款 6 000
11.借:材料采购 1080
应交税费——应交增值税(进项税) 183.6
贷:银行存款——建行 1263.6
转账支票1 进账单1 收料单1
12.借:管理费用-修理费 6000
贷:银行存款 ——建行
6000
转账支票1 进账单1
13.借:交易性金融资产 126000 投资收益 694
贷:其他货币资金——存出投资款 126694
14.借:库存现金 3000
贷:银行存款 3000 15.借:其他应收款——梁山 2000 贷:库存现金 2000
16.领料 领料单4
17.借:银行存款 339 000
贷:应收账款——邕江农机公司 339 000 18.借:材料采购——其他材料(油漆) 39 000
——其他材料(油漆底料) 32 000
应交税费——应交增值税(进项税额) 12 070
贷:银行存款——建行 83 070
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转账支票1 进账单1 收料单1 19.收料 收料单1 20.领料 领料单1
21.借:管理费用——排污费 3000
贷:银行存款 3000 22.借:在建工程—机床安装工程 180000 应交税费——应交增值税(进项税) 30600 贷:银行存款——建行 210600
23.借:管理费用——报刊费 3200 贷:银行存款——建行 3200
24.借:委托代销商品 110000
贷:库存商品——TM120手拖机 500000
——TM160手拖机 600000
25.借:应付账款——桂林立远五金公司 156000 贷:银行存款——交行 156000
电汇凭证1
26.借:银行存款 1023000
贷:应收账款——广东鑫星公司 1023000
27.借:管理费用 400
贷:库存现金 400
28.借:应付职工薪酬——职工教育经费 600 贷:库存现金 600 29.借:材料采购——外购配件(轮胎) 484650(480 000+5000×93%)
应交税费——应交增值税(进项税额) 81950(102
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000+5000×7%)
贷:银行存款——建行 566600 收料单1 电汇单1
30.借:应收票据 1017000 贷:主营业务收入 900 000
应交税费——应交增值税(销项税额)
117000
增值税发票1 商业汇票1
31.借:应交税费-未交增值税 26785 -所得税 21400 -城市维护建设税 1875 -教育费附加 803 贷:银行存款——建行 50863
32.借:销售费用——广告费 10000 贷:银行存款 10000
33.填领料单
34. 借:长期应收款-分期销售应收款 2 700 000
银行存款——建行 312000
贷:主营业务收入——TM120 1 200 000 ——TM160 1 200 000
未实现融资收益 300 000 应交税费——增(销项) 312 000
35.借:原材料——钢材(钢板) 115200 ——生铁 72 000 ——外购配件(轮胎) 680000 ——其他材料 68000
材料成本差异——外购配件 6 650 ——其他材料 3 000
贷:材料采购——钢板 114330 ——生铁 70 000
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——外购配件 686650 ——其他材料 71000 材料成本差异——钢材 870 ——生铁 2000 36.借:生产成本——铸造车间(料) 169 040
——机工车间(料) 25 000 ——装配车间(料) 278 176
贷:原材料——钢材 121 000
——生铁 72 000 ——外购配件 200 000 ——其他材料 79 216 37.借:在建工程—机床安装工程 2086.70
贷:原材料-钢材-角钢 1400 材料成本差异 13.30 工程物资-425#水泥 700
38.借:银行存款——建行 36000 坏账准备 20500
贷:应收账款——南宁市阳明农场 56500 39.借:管理费用——差旅费 1376
库存现金 624 贷:其他应收款——梁山 2000
40.借:材料采购——外购配件(HY308轴承) 39846 (37800+2200×93%)
应交税费——应交增值税(进项税额) 6580 (6426+2200×7%)
贷:银行存款——建行 46426 41.借:银行存款-交行 1000000
贷:短期借款-流动资金借款 1000000 42.领料
43.借:应付账款 202000
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