海螺水泥2020年上半年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况
海螺水泥2020年上半年成本费用总额为5,406,691.95万元，其中：营业成本为5,076,418.07万元，占成本总额的93.89%；销售费用为179,165.11万元，占成本总额的3.31%；管理费用为177,255.45万元，占成本总额的3.28%；财务费用为-86,413.04万元，占成本总额的-1.6%；营业税金及附加为60,266.36万元，占成本总额的1.11%。
2018年上半年 数值 2,939,477.21 百分比(%)
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
项目名称 2019年上半年 数值 百分比(%) 2020年上半年 数值 百分比(%) 100.00 成本费用总额 100.00 5,258,647.5 7 86.79 4,839,850.9 8 2.34 66,955.16 5.68 198,312.46 100.00 5,406,691.9 5 92.04 5,076,418.0 7 1.27 60,266.36 3.77 179,165.11 营业成本 营业税金及附加 销售费用 2,551,171.56 68,860.3 166,927.02 93.89 1.11 3.31
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管理费用 财务费用 研发费用 159,073.07 -6,554.73 0 5.41 216,501.24 -0.22 -62,972.28 - 0 4.12 177,255.45 -1.20 -86,413.04 - 0 3.28 -1.60
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2、总成本变化情况及原因分析
海螺水泥2020年上半年成本费用总额为5,406,691.95万元，与2019年上半年的5,258,647.57万元相比有所增长，增长2.82%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加236,567.09万元，共计增加236,567.09万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少6,688.8万元，销售费用减少19,147.36万元，财务费用减少23,440.76万元，管理费用减少39,245.79万元，共计减少88,522.71万元。各项科目变化引起总成本增加148,044.38万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
项目名称 2018年上半年 数值 4,574,224.72 百分比(%) 2019年上半年 数值 百分比(%) 2020年上半年 数值 百分比(%) 100.00 营业收入 100.00 7,164,382.5 8 55.77 4,839,850.9 8 1.51 66,955.16 3.65 198,312.46 3.48 216,501.24 -0.14 -62,972.28 - 0 100.00 7,400,689.5 1 67.55 5,076,418.0 7 0.93 60,266.36 2.77 179,165.11 3.02 177,255.45 -0.88 -86,413.04 - 0 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用 2,551,171.56 68,860.3 166,927.02 159,073.07 -6,554.73 0 68.59 0.81 2.42 2.40 -1.17
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3、营业成本控制情况
2020年上半年营业成本为5,076,418.07万元，与2019年上半年的4,839,850.98万元相比有所增长，增长4.89%。
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4、销售费用变化及合理性评价
2020年上半年销售费用为179,165.11万元，与2019年上半年的198,312.46万元相比有较大幅度下降，下降9.66%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。
5、管理费用变化及合理性评价
2020年上半年管理费用为177,255.45万元，与2019年上半年的216,501.24万元相比有较大幅度下降，下降18.13%。2020年上半年管理费用占营业收入的比例为2.4%，与2019年上半年的3.02%相比有所降低，降低0.63个百分点。经营业务的盈利水平提高，企业管理费用控制较好，管理费用支出水平相对下降给企业经济效益的提高做出了贡献。
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