311102 接受捐赠非现金资产准备 311103 接受现金捐赠 311104 股权投资准备 311105 拨款转入 311106 外币资本折算差额 311107 其他资本公积 78 3121 312101 312102 312103 312104 312105 312106 79 3131 313101 313102 313103 313104 313105 313106 313107 313108 313109 313110 313111 盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金 储备基金 企业发展基金 利润归还投资 本年利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务收入 其他业务支出 营业费用 管理费用 财务费用 投资收益 补贴收入 营业外收入
313112 营业外支出 313113 含量工资包干节余 313114 所得税 313115 所属上交 80 3141 利润分配 314101 其他转入 314102 提取法定盈余公积 314103 提取法定公益金 314104 提取储备基金 314105 提取企业发展基金 314106 提取职工奖励及福利基金 314107 利润归还投资 314108 应付优先股股利 314109 提取任意盈余公积 314110 应付普通股股利
314111 转作资本（股本）的普通股股利 314115 未分配利润 81 3142 *上级拨入资金 四、成本类科目 82 4101 生产成本 410101 基本生产成本 41010101 直接人工费 41010102 直接材料费 41010103 机械使用费 41010104 其他直接费
41010105 制造费用 410102 辅助生产成本 41010201 直接人工费 41010202 直接材料费 41010203 机械使用费 41010204 其他直接费 41010205 83 4104 410401 41040101 41040102 41040103 41040104 41040105 41040106 410402 84 4105 410501 410502 410503 410504 410505 410506 410507 410510 制造费用 *工程施工 合同成本 直接人工费 直接材料费 机械使用费 其他直接费 间接费用 分包费用 合同毛利 制造费用 管理人员工资 差旅交通费 办公费 折旧修理费 物料消耗 劳动保护费 保险费 其他
85 4106 #间接费用 410601 管理人员工资 410602 差旅交通费 410603 办公费 410604 折旧修理费 410605 物料消耗 410606 410607 410608 410609 410615 86 4107 87 4110 411001 41100101 41100102 41100103 41100104 41100105 411002 41100201 41100202 41100203 41100204 41100205 劳动保护费 财产保险费 工程保修费 上交间接费 其他
劳务成本 按提供劳务种类设置*机械作业 承包工程 人工费 燃料及动力 折旧及修理 其他直接费 间接费用 机械作业 人工费 燃料及动力 折旧及修理 其他直接费 间接费用
五、损益类科目 88 5101 主营业务收入 510101 人工费 510102 材料费 510103 机械使用费 510104 其他直接费 510105 510106 510107 510108 510110 89 5102 510201 510202 510203 510204 510205 90 5201 91 5203 92 5301 530101 530102 530103 530104 530105 间接费用 分包费用 税金 计划利润 其他
其他业务收入 商品销售收入 作业销售收入 材料销售收入 资产出租收入 其他
投资收益 按类别设置 补贴收入 按收入项目设置营业外收入 固定资产盘盈 处置固定资产净收益 非货币性交易收益 出售无形资产收益 罚款净收益
每月会计做账流程（超全）
