物资借用流程
（一）销售借用流程：
业务员：查询库存，填写销售预算清单
返回业务员修改 销售预算清单（一式四联） Y
部门主管：审核预算清单，是否低 于最低售价，及是否超过信用范围（Y/N） N
仓库：审核预算清单，发货在预算清单上加盖“紧急放行”章，.并手工开具送货单
送货单（一式四联），
1 / 6
业务员：有开票权自行开票；无开 票权通知业务会计开票 通知技服部提货、安装 技服部：签单，取销售发票、送货单；提货、安装
业务员：3天以内补办核销手续，参照销售出库流程。 客户：签收商品，回执
仓库：核销送货单
业务会计：审核销售预算清单、出库单、发货单、送货单、销售发票
2 / 6
业务会计：根据模拟发票作帐务处理 关联生成模拟销售发票（表-6），是否开具销售发票业务会计：根据销售发票作帐务处理 （Y/N） Y Y N Y
（二）其他借用流程：
借用人：填写借条 部门主管：审核借条（Y/N） 填写设备、工具借条（一式二联），表-11
N 返回借用人修改
Y
仓库：审核借条，备货，发货（Y/N） 3 / 6
N
业务员：签单、提货 返回业务员修改 业务员：在规定时间内归还商品,送维修部检测,并通知仓库.
4 / 6
填写检测报告(一式三份),表-12. 维修部：进行质量检验,出具检测报告.
仓库：核销借条、归还商品 仓库：清点检测后的商品,是否报废（Y/N） N
Y
按销售出库流程补办出库手续 业务会计： 其他应收款—借用人 DR: CR:库存商品 应交税金-进项税额转出 5 / 6
物资借用流程
