30%
半年 预警、年度 考核
资产总额增长
率
1、A>8%为5分;
2、5% ≤A ≤ 8% 为4分; 3、3%≤A <5% 为3分; 4、 A<3%为0分;
1、A>50%为5分;
2、40% ≤A ≤ 50% 为4分; 3、20%≤A < 40% 为3分; 4、 A<20%为0分; 1、A>10%为5分;
2、6%≤A ≤ 10% 为4分; 3、 A<6%为0分;
15%
每股净资产增
长率 净资产收益率
100%
22 15%
15%
100%
100%
附件8:
计划预算考核指标释义
9—1房地产公司
1、 营业回款完成率:滚动实际回款额/滚动计划回款额*100%
营业回款是指实际的货币资金入帐,即根据有效签约收回的货币资金;
滚动计划回款额:指根据公司2005度经营计划确定的年度回款总额,并根据计划合理分布在每个财务核算月度周期的计划回款金额,预计的货币资金在每个财务核算月度周期(暂定1月份为1-25日,2-11月份为上月26日至下月25日,12月份为11月1日—12月31日)为计算周期(以下财务核算周期相同),滚动累计的计划回款金额,公式为:1月计划+2月计划+……+12月计划;
实际回款额:指根据预算的财务核算月度周期实际取得的货币资金入帐金额,公式为:1月实际+2月实际+……+12月实际。
2、 回款投资配比率:滚动投资成本预算额*营业回款完成率*100%
投资成本:即房地产行业主要成本投资,包括:土地成本、前期成本、建安成本、市政成本、配套成本、物业成本、销售设施成本;
滚动投资成本:指根据预算的财务核算月度周期实际支付的货币资金出帐金额,公式为:1月支出计划+2月支出计划+……+12月支出计划;
配比率:指计划预算根据实际收款金额制定的投资成本付款比率。 3、 销售费用率:实际销售费用/实际签约额*100%
销售费用=市场推广费用+销售佣金+管理酬金+销售管理费用
实际销售费用:指根据预算的财务核算月度周期实际发生的销售费用金额。 4、 管理费用总额:薪酬福利+车辆费用+办公费用+专项费用+公共费用
薪酬福利包括:任职薪金、绩效奖金(月度+半年)、津贴(通讯津贴+制装费+教育培训费+旅游费+节日津贴)、补贴(午餐补助+交通补助+出差补助)、福利(养老保险+工伤保险+失业保险+医疗保险+住房公积金+年假、婚假、丧假、产假、哺乳假、公假带薪休假)、利润分享计划(总监基金+上年度的利润分享);
车辆费用包括:公务车使用费用(车辆保险费、车辆养路费、汽油费、维修保养
费、存车过路费、验车费、车船税)、车改车费用(车辆保险费、车辆养路费、汽车补贴)、福利车费用(车辆保险费、车辆养路费、汽车补贴、购车补贴金额);
办公费用包括:办公用品(办公杂费+书报资料费+邮寄费+座机电话费+名片印刷费+加班误餐费)、办公交通费、招待礼品费;
专项费用包括:根据地产公司部门工作职能的完全划分,进行专项费用的划分,如:信息管理部有网站维护费、人力资源部的培训费、财富俱乐部、计划财务部的审计费等;
公共费用包括:集团统一安排及子公司确认的分摊至本公司承担的费用,如:财富俱乐部的费用、培训费、会议费等。
5、 投资成本总额:土地成本+前期成本+建安成本+市政成本+配套成本+物业成本+销售设施成本
土地成本包括:拆迁补偿费用(包括前期拆迁补偿)+地价款+土地考核费、契税+其他;
前期成本包括:可研费+方案咨询费+招投标费+设计费+质量监督+预算审查费+测量费+勘探费+执照费+竣工图费+绿化费+其他;
建安成本包括:基础+土建+水暖+设备安装+地下车库+电气安装+其他; *人防工程计入“土建”项目;
*“地下车库”项目包括建设地下车库的基础、土建、水暖、设备安装、消防、电气等方面的开支;
市政成本包括:上水+雨水+污水+供气+热力+供电+电信+道路+园林景致+环卫+其他;
配套成本包括:会所+网络+商业配套+安防设备+锅炉房+教育配套+其他; *路灯项开支计入“道路”项目;
物业成本包括:物业费+房屋托管费+供暖费+其他;
销售设施成本包括:销售设施工程+售楼处+样板间+开发间接费+其他。 9—2房地产服务业公司
6、 营业回款完成率:滚动实际回款额/滚动计划回款额*100%
营业回款是指实际的货币资金入帐,即实际收回的货币资金;
滚动计划回款额:指根据公司2008年度经营计划确定的年度回款总额,并根据计划合理分布在每个财务核算月度周期的计划回款金额,预计的货币资金在每个财务核算月度周期(暂定1月份为1-25日,2-11月份为上月26日至下月25日,12月份为11月1日—12月31日)为计算周期(以下财务核算周期相同),滚动累计的计划回款金额,公式为:1月计划+2月计划+……+12月计划;
实际回款额:指根据预算的财务核算月度周期实际取得的货币资金入帐金额,公式为:1月实际+2月实际+……+12月实际。
7、 回款投资配比率:滚动营业成本预算额*营业回款完成率*100%
营业成本:即房地产服务行业主要营业投资成本,包括:房地产开发成本、分包工程款、人工费、材料费、工程间接费、工程其他;
滚动营业成本:指根据预算的财务核算月度周期实际支付的货币资金出帐金额,公式为:1月支出计划+2月支出计划+……+12月支出计划;
配比率:指计划预算根据实际收款金额制定的营业成本付款比率。 8、 人均管理费:管理费用总额/实际月度人数数量
管理费用总额=薪酬福利+车辆费用+办公费用+专项费用+公共费用;
实际月度人数数量:指根据年度经营计划预算确定的直接人员编制,并纳入集团人力资源中心进行统一管理体系中的人员编制数量。
9、 利润总额增长率+(减亏率-):(本年度利润预算额-上年度利润决算额)/上年度利润决算额*100%
利润总额是指营业收入-成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出+其他业务收入-其他业务支出后的余额,即企业所得税前的利润总额;
预算时用年度利润预算金额进行预算,2008年底决算时用实际数决算; “+”表示:增长率;“-”表示:减亏率。 10、 营业成本总额:成本费用+经营费用
成本费用包括:房地产开发成本+分包工程款+人工费+材料费+工程间接费+工程其他;
经营费用包括:本部经营费用+下属子公司经营费用+其他。 9—3集团各中心