8-2房地产服务业公司计划预算考核指标及标准
项目 考核指标（A）
单位
房地营业计划完成产服率 务业利润计划完成公司 率
考核指标说明
考核周期和权重
月度 季度（总
经理）
年度 20% 10% 20%
评分标准
实际收入/计划收入*100% 实际利润/计划利润*100%
60% 40% 月度 预警、季度/年度 考核
5% 5%
利润总额 （2008年利润预算-2008年增长率（+） 利润决算）/2008年利润决或减亏率（-） 算*100% 营业收入
增长率 人均管理费
（2009年收入预算-2008年配比收入决算）/2008年配
比收入决算*100% 管理费用/直接人员编制
20% 30% 10%
1、A>100%为5分（不含4分）； 2、 90%≤A<100% 为4分； 3、 80%≤A<90%为3分； 4、70%≤A<80%为2分； 5、70%以下0分。
10%
10% 20%
10% 10%
管理费用总额 薪酬福利、车辆费用、日
常经费、专项费用、公共
费用等 营业费用总额
营业成本费用（不含营业
税金） 合计
1
1、A ≤ 90%为5分；
（以绩效任务完成为前提） 2、 90% 100% 20% 100% 100% 21 8-3集团各中心计划预算考核指标及标准 项目 考核指标（A） 单位 集团各 中心 人均管理费 管理费总额 专项费用额 总资产报酬率 考核指标说明 月度 管理费总额（除专项费用）/ 直接人员编制 薪酬福利、车辆费用、办公费用、公共费用（除专项费用） 根据各中心职能所发生的专项 费用 （税前利润+利息支出）/（期初资产总额+期末资产总额）/2*100% (本年度资产总额预算额-上年度资产总额决算额）/上年度资产总额决算额*100% (本年度每股净资产预算额-上年度每股净资产决算额）/上年度每股净资产决算额*100% 净利润/净资产*100% 合计 1 考核周期和权重 季度（总40% 30% 30% 年度 5% 15% 15% 20% 评分标准 40% 30% 1、A ≤ 90%为5分； （以绩效任务完成为前提） 2、 90% 30% 半年 预警、年度 考核 资产总额增长 率 1、A>8%为5分； 2、5% ≤A ≤ 8% 为4分； 3、3%≤A <5% 为3分； 4、 A<3%为0分； 1、A>50%为5分； 2、40% ≤A ≤ 50% 为4分； 3、20%≤A < 40% 为3分； 4、 A<20%为0分； 1、A>10%为5分； 2、6%≤A ≤ 10% 为4分； 3、 A<6%为0分； 15% 每股净资产增 长率 净资产收益率 100% 22 15% 15% 100% 100% 附件8： 计划预算考核指标释义 9—1房地产公司 1、 营业回款完成率：滚动实际回款额/滚动计划回款额*100% 营业回款是指实际的货币资金入帐，即根据有效签约收回的货币资金； 滚动计划回款额：指根据公司2005度经营计划确定的年度回款总额，并根据计划合理分布在每个财务核算月度周期的计划回款金额，预计的货币资金在每个财务核算月度周期（暂定1月份为1-25日，2-11月份为上月26日至下月25日，12月份为11月1日—12月31日）为计算周期（以下财务核算周期相同），滚动累计的计划回款金额，公式为：1月计划+2月计划+……+12月计划； 实际回款额：指根据预算的财务核算月度周期实际取得的货币资金入帐金额，公式为：1月实际+2月实际+……+12月实际。 2、 回款投资配比率：滚动投资成本预算额*营业回款完成率*100% 投资成本：即房地产行业主要成本投资，包括：土地成本、前期成本、建安成本、市政成本、配套成本、物业成本、销售设施成本； 滚动投资成本：指根据预算的财务核算月度周期实际支付的货币资金出帐金额，公式为：1月支出计划+2月支出计划+……+12月支出计划； 配比率：指计划预算根据实际收款金额制定的投资成本付款比率。 3、 销售费用率：实际销售费用/实际签约额*100% 销售费用=市场推广费用+销售佣金+管理酬金+销售管理费用 实际销售费用：指根据预算的财务核算月度周期实际发生的销售费用金额。 4、 管理费用总额：薪酬福利+车辆费用+办公费用+专项费用+公共费用 薪酬福利包括：任职薪金、绩效奖金（月度+半年）、津贴（通讯津贴+制装费+教育培训费+旅游费+节日津贴）、补贴（午餐补助+交通补助+出差补助）、福利（养老保险+工伤保险+失业保险+医疗保险+住房公积金+年假、婚假、丧假、产假、哺乳假、公假带薪休假）、利润分享计划（总监基金+上年度的利润分享）； 车辆费用包括：公务车使用费用（车辆保险费、车辆养路费、汽油费、维修保养 费、存车过路费、验车费、车船税）、车改车费用（车辆保险费、车辆养路费、汽车补贴）、福利车费用（车辆保险费、车辆养路费、汽车补贴、购车补贴金额）； 办公费用包括：办公用品（办公杂费+书报资料费+邮寄费+座机电话费+名片印刷费+加班误餐费）、办公交通费、招待礼品费； 专项费用包括：根据地产公司部门工作职能的完全划分，进行专项费用的划分，如：信息管理部有网站维护费、人力资源部的培训费、财富俱乐部、计划财务部的审计费等； 公共费用包括：集团统一安排及子公司确认的分摊至本公司承担的费用，如：财富俱乐部的费用、培训费、会议费等。 5、 投资成本总额：土地成本+前期成本+建安成本+市政成本+配套成本+物业成本+销售设施成本 土地成本包括：拆迁补偿费用（包括前期拆迁补偿）＋地价款+土地考核费、契税+其他； 前期成本包括：可研费+方案咨询费+招投标费+设计费+质量监督+预算审查费+测量费＋勘探费+执照费+竣工图费+绿化费+其他； 建安成本包括：基础+土建+水暖＋设备安装+地下车库+电气安装+其他； *人防工程计入“土建”项目； *“地下车库”项目包括建设地下车库的基础、土建、水暖、设备安装、消防、电气等方面的开支； 市政成本包括：上水+雨水+污水+供气+热力+供电+电信+道路+园林景致＋环卫+其他； 配套成本包括：会所+网络+商业配套+安防设备+锅炉房+教育配套+其他； *路灯项开支计入“道路”项目； 物业成本包括：物业费+房屋托管费+供暖费+其他； 销售设施成本包括：销售设施工程+售楼处+样板间+开发间接费+其他。 9—2房地产服务业公司 6、 营业回款完成率：滚动实际回款额/滚动计划回款额*100% 营业回款是指实际的货币资金入帐，即实际收回的货币资金； 滚动计划回款额：指根据公司2008年度经营计划确定的年度回款总额，并根据计划合理分布在每个财务核算月度周期的计划回款金额，预计的货币资金在每个财务核算月度周期（暂定1月份为1-25日，2-11月份为上月26日至下月25日，12月份为11月1日—12月31日）为计算周期（以下财务核算周期相同），滚动累计的计划回款金额，公式为：1月计划+2月计划+……+12月计划； 实际回款额：指根据预算的财务核算月度周期实际取得的货币资金入帐金额，公式为：1月实际+2月实际+……+12月实际。 7、 回款投资配比率：滚动营业成本预算额*营业回款完成率*100% 营业成本：即房地产服务行业主要营业投资成本，包括：房地产开发成本、分包工程款、人工费、材料费、工程间接费、工程其他； 滚动营业成本：指根据预算的财务核算月度周期实际支付的货币资金出帐金额，公式为：1月支出计划+2月支出计划+……+12月支出计划； 配比率：指计划预算根据实际收款金额制定的营业成本付款比率。 8、 人均管理费：管理费用总额/实际月度人数数量 管理费用总额=薪酬福利+车辆费用+办公费用+专项费用+公共费用； 实际月度人数数量：指根据年度经营计划预算确定的直接人员编制，并纳入集团人力资源中心进行统一管理体系中的人员编制数量。 9、 利润总额增长率+（减亏率-）：（本年度利润预算额-上年度利润决算额）/上年度利润决算额*100% 利润总额是指营业收入-成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出+其他业务收入-其他业务支出后的余额，即企业所得税前的利润总额； 预算时用年度利润预算金额进行预算，2008年底决算时用实际数决算； “+”表示：增长率；“-”表示：减亏率。 10、 营业成本总额：成本费用+经营费用 成本费用包括：房地产开发成本+分包工程款+人工费+材料费+工程间接费+工程其他； 经营费用包括：本部经营费用+下属子公司经营费用+其他。 9—3集团各中心
集团全面绩效考核管理制度 - 图文
