拓尔思2024年上半年决策水平报告
一、实现利润分析
2024年上半年利润总额为4,947.82万元，与2024年上半年的3,832.79万元相比有较大增长，增长29.09%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2024年上半年营业利润为4,914.45万元，与2024年上半年的3,704.32万元相比有较大增长，增长32.67%。
二、成本费用分析
拓尔思2024年上半年成本费用总额为25,555.04万元，其中：营业成本为15,624.04万元，占成本总额的61.14%；销售费用为5,081.42万元，占成本总额的19.88%；管理费用为4,623.85万元，占成本总额的18.09%；财务费用为-63.71万元，占成本总额的-0.25%；营业税金及附加为289.43万元，占成本总额的1.13%。2024年上半年销售费用为5,081.42万元，与2024年上半年的7,691.5万元相比有较大幅度下降，下降33.93%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2024年上半年在销售费用下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，但营业利润却有所增长，企业销售活动的效率有所提高，但要注意营业收入下降所带来的不利影响。2024年上半年管理费用为4,623.85万元，与2024年上半年的7,183.18万元相比有较大幅度下降，下降35.63%。2024年上半年管理费用占营业收入的比例为13.45%，与2024年上半年的17.12%相比有较大幅度的降低，降低3.67个百分点。
三、资产结构分析
拓尔思2024年上半年资产总额为285,125.79万元，其中流动资产为134,155.63万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动资产的25.15%、18.86%和18.33%。非流动资产为150,970.16万元，主要以商誉、在建工程、开发支出为主，分别占非流动资产的37.83%、17.22%和8.5%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的32.53%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业
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流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的28.99%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2024年上半年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。
四、负债及权益结构分析
2024年上半年负债总额为91,851.71万元，与2024年上半年的68,724.81万元相比有较大增长，增长33.65%。2024年上半年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。
负债主要项目变动情况表(万元)
项目名称 总负债 流动负债 应付账款 应付职工薪酬 非流动负债 递延收益 递延所得税负债 2024年上半年 数值 差值 增长率(%) 数值 68,724.81 24,872.12 67,165.34 24,354.4 15,830.87 5,052.81 1,549.14 1,559.48 0 3.85 163.36 517.71 0 -23.11 2024年上半年 差值 增长率(%) 33.65 34.05 8.83 68.32 16.61
-
56.72 91,851.71 23,126.9 56.89 90,033.23 22,867.9 46.88 17,228.33 1,397.46 11.79 2,607.47 1,058.33 49.7 1,818.48 -85.71 649.43 259 - 1,130.81 1,130.81 645.57 16,763.51
2024年上半年所有者权益为193,274.08万元，与2024年上半年的195,735.76万元相比有所下降，下降1.26%。
所有者权益变动表(万元)
项目名称 所有者权益合计 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 2024年上半年 数值 185,567.11 46,946.63 60,085.01 7,606.65 66,580.2 增长率(%) 2024年上半年 数值 增长率(%) - 195,735.76 - 47,801.12 - 63,705.63 - 8,447.39 - 70,364.13 2024年上半年 数值 增长率(%) -1.26 50 -37.52 -4.95 -6.66
5.48 193,274.08 1.82 71,701.68 6.03 39,805.07 11.05 8,028.85 5.68 65,677.35 五、偿债能力分析
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从支付能力来看，拓尔思2024年上半年是有现金支付能力的，其现金支付能力为43,642.69万元。企业短期偿债压力增加。从短期来看，企业拥有支付利息的能力。本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。
偿债能力指标表
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%) 2024年上半年 2.66 2.35 -48.74 19.11 2024年上半年 2.2 1.8 56.95 25.99 2024年上半年 1.49 1.22 -76.67 32.21
六、盈利能力分析
拓尔思2024年上半年的营业利润率为14.29%，总资产报酬率为3.43%，净资产收益率为4.46%，成本费用利润率为19.36%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为230,197.3万元，经营资产的收益率为4.27%，而对外投资的收益率为9.43%。
盈利能力指标表(%)
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率 2024年上半年 58.43 7.12 7.45 2.14 2.04 2024年上半年 54.13 8.83 11.21 2.94 3.18 2024年上半年 53.72 14.29 19.36 3.43 4.46
拓尔思2024年上半年经营资产的收益率为4.27%，与2024年上半年的3.15%相比有所提高，提高1.12个百分点。2024年上半年对外长期投资业务的盈利能力为9.43%，与2024年上半年的29.04%相比有较大幅度的降低，降低19.61个百分点。
七、营运能力分析
拓尔思2024年上半年存货周转天数为283.26天，2024年上半年为232.53天，2024年上半年比2024年上半年延长50.73天。拓尔思2024年
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