案例：Kpa公司财务分析报告
1主要业绩
2003年实现主营业务收入：58,330.05万元； 利润总额：7,761.11万元； 净利润：6,415.33万元； 长期投资：-1,034.81万元； 总资产：76,323.03万元； 营运资本：28,885.58万元； 2003年与往期相比 单位：万元
项目 2002年 2001年 2003年 比2002年 比2001年 增长92.24% 主营业务30,342.83 16,969.76 58,330.05 收入 27,987.22万41,360.29万元 元 增长243.73% 利润总额 5,557.66 4,014.46 7,761.11 增长39.65% 增长93.33% 2,203.45万元 3,746.65万元 增长37.62% 增长124.52% 净利润 4,661.76 2,857.36 6,415.33 1,753.57万3,557.97万元 元 下降0.00% 下降0.00% 长期投资 0.00 0.00 -1,034.81 1,034.81万1,034.81万元 元 增长14.47% 增长154.75% 总资产 66,674.44 29,959.83 76,323.03 9,648.59万46,363.20万元 元 增长14.62% 增长466.17% 营运资本 25,201.63 5,101.89 28,885.58 3,683.95万23,783.69万元 元 2报表及项目分析 2.1资产负债表 2.1.1资产结构
单位：万元
行 项目 2002年 2001年 2003年 2002年 2001年 2003年 21,40901 货币资金 .86 3,691.37 22,172.32.11 73 12.32 29.05 02 短期投资 0.00 0.00 18.36 0.00 0.00 0.02 短期投资跌03 价准备 0.00 0.00 2.29 0.00 0.00 0.00 短期投资净04 值 0.00 0.00 16.08 0.00 0.00 0.02 05 应收票据 0.00 425.23 30.50 0.00 1.42 0.04 06 应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 07 应收利息 52.60 0.00 0.00 0.08 0.00 0.00 7,127.08 应收账款 17 5,435.23 9,787.510.69 8 18.14 12.82 减:坏账准09 备 737.86 725.43 726.49 1.11 2.42 0.95 应收账款净10 额 8,419.42 8,226.07 10,041.12.63 56 27.46 13.16 1,118.11 预付账款 09 2,482.51 1,890.11.68 3 8.29 2.48 2,627.12 应收补贴款 46 1,345.03 3,565.63.94 6 4.49 4.67 2,030.13 其他应收费 11 3,516.980.47 27 3.04 11.74 1.28 7,526.14 存货 14 4,508.46 9,871.811.29 5 15.05 12.93 减:存货跌15 价准备 332.04 93.07 907.62 0.5 0.31 1.19 存货变现损16 失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,194.17 存货净额 10 4,415.38 8,964.210.79 3 14.74 11.75 18 待摊费用 114.51 75.74 155.92 0.17 0.25 0.2 一年内到期19 的长期债券投资 -66.97 -96.30 0.00 0.1 0.32 0.00 待处理流动20 资金净损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动资21 产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22 流动资产合40,86920,56546,836.61.30 68.64 61.37
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