时代出版2020年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况
时代出版2020年成本费用总额为611,353.66万元，其中：营业成本为567,616.35万元，占成本总额的92.85%；销售费用为15,534.95万元，占成本总额的2.54%；管理费用为27,523.4万元，占成本总额的4.5%；财务费用为-2,250.16万元，占成本总额的-0.37%；营业税金及附加为2,929.12万元，占成本总额的0.48%。
2018年 数值 622,943.03 570,608.87 2,594.12 19,789.01 30,562.57 -611.54 0 百分比(%)
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
项目名称 成本费用总额 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用 2019年 数值 百分比(%) 2020年 数值 百分比(%) 100.00 92.85 0.48 2.54 4.50 -0.37
-
100.00 626,470.34 91.60 570,822.23 0.42 2,834.83 3.18 22,129.41 4.91 31,388.21 -0.10 -704.34 - 0 100.00 611,353.66 91.12 567,616.35 0.45 2,929.12 3.53 15,534.95 5.01 27,523.4 -0.11 -2,250.16 - 0 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 11 页
2、总成本变化情况及原因分析
时代出版2020年成本费用总额为611,353.66万元，与2019年的626,470.34万元相比有所下降，下降2.41%。以下项目的变动使总成本增加：营业税金及附加增加94.3万元，共计增加94.3万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少1,545.82万元，营业成本减少3,205.88万元，管理费用减少3,864.81万元，销售费用减少6,594.46万元，资产减值损失减少8,146.88万元，共计减少23,357.85万元。各项科目变化引起总成本减少23,263.55万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
项目名称 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用 2018年 数值 643,665.11 570,608.87 2,594.12 19,789.01 30,562.57 -611.54 0 百分比(%) 2019年 数值 百分比(%) 2020年 数值 百分比(%) 100.00 87.98 0.45 2.41 4.27 -0.35
-
100.00 647,122.17 88.65 570,822.23 0.40 2,834.83 3.07 22,129.41 4.75 31,388.21 -0.10 -704.34 - 0 100.00 645,175.23 88.21 567,616.35 0.44 2,929.12 3.42 15,534.95 4.85 27,523.4 -0.11 -2,250.16 - 0 3、营业成本控制情况
2020年营业成本为567,616.35万元，与2019年的570,822.23万元相比有所下降，下降0.56%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年销售费用为15,534.95万元，与2019年的22,129.41万元相比有较大幅度下降，下降29.8%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年销售费用出现较大幅度下降，但营业收入并没有多大变化，表明企业销售费用控制良好，销售策略正确。
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5、管理费用变化及合理性评价
2020年管理费用为27,523.4万元，与2019年的31,388.21万元相比有较大幅度下降，下降12.31%。2020年管理费用占营业收入的比例为4.27%，与2019年的4.85%相比有所降低，降低0.58个百分点。经营业务的盈利水平提高，企业管理费用支出控制较好，支出水平合理。
6、财务费用变化情况
本期财务费用为-2,250.16万元。
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