企业内部控制关键流程图及风险控制矩阵-发展战略

发展战略 1.内容概述

本模块主要涉及发展战略制定与调整的管理、年度工作计划的管理。 2.适用范围

发展战略制定与调整适用于根据国家中长期规划制定企业中长期的发展目标与战略规划。

年度工作计划适用于集团本部及下属单位年度工作计划的制定。 3.与下属单位的衔接 总序号 分序号 2 2 2-1 2-2 内控项目、流程 发展战略制定与调整 年度工作计划 衔接点描述 无 下属单位的年度计划报备公司办公室 负责部门 董事会办公室 办公室 4.涉及制度文件 总序号 分序号 2 2

制度名称 2-1 《发展战略制定与调整管理办法》 2-2 《年度经营计划管理制度》

KP02-1 发展战略的制定与调整

险控制矩阵（RCD）

单位名称：xx股份有限公司

当前流程名称：KP02-1发展战略制定与调整

风险/控制目标类别 主管部门：董事会涉及报表项目： 办公室

参与部门：各部门 最后更新时间：

控制关键风险描述 控制目标控具体描述 制编号 控制措施 方控制类预自人防发性 1.如果缺乏明确 在充分调 公司组建战略规划 编制工作领导小组，下设办公室，负责公司中长期战略规划方案的编制和实施。 董事会办公室起草《战略规划编制通知》（包括工作内容和时间计划）报公司分管副总经理K1 和总经理签批后，下发各相关部门和城市事业部、控股子公司执行。 通过多种方式收集宏观经济及行业的有关资料，进行系统内、外部调研，并与公司高层领导和相关部门进行访谈，广泛征求意见，公司相关部门和各

控制点编号 违反法律法规资产安全受损财务报告失真影响经营成效影响发展战略控制频率 控制文按需不件/控制定期/月度/季度/年度 《发展战略制定与调整管理办法》、发展战略规划草案 实施证据 法 型 动/性/日/周/工 现 的发展战略、发展查研究、科战略实施不到位，学分析预可能导致公司盲测和广泛目发展，难以形成征求意见竞争优势，丧失发的基础上展机遇和动力；如制定发展果发展战略过于激进，脱离公司实际能力或偏离主1.1M 业，可能会导致公 √ √ 司过度扩张，甚至经营失败。 目标。 人工 预防性 五年度

险控制矩阵（RCD）

单位名称：xx股份有限公司

当前流程名称：KP02-1发展战略制定与调整

风险/控制目标类别 主管部门：董事会涉及报表项目： 办公室

参与部门：各部门 最后更新时间：

控制关键风险描述 控制目标控具体描述 制编号 控制措施 方控制类预自人防发性 城市事业部、控股 子公司同步收集各业务板块和职能板块的信息。 综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素，研讨形成公司5年战略目标；董事会办公室根据研讨形结果成发展战略规划草案。 发展战略规划草案应明确发展的阶段性和发展程度，确定每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径。 控制频率 控制文按需不件/控制定期/月度/季度/年度 实施证据 控制点编号 违反法律法规资产安全受损财务报告失真影响经营成效影响发展战略法 型

动/性/日/周/工 现

险控制矩阵（RCD）

单位名称：xx股份有限公司

当前流程名称：KP02-1发展战略制定与调整

风险/控制目标类别 主管部门：董事会涉及报表项目： 办公室

参与部门：各部门 最后更新时间：

控制关键风险描述 控制目标控具体描述 制编号 控制措施 方控制类预自人防发性 1.如果缺乏明确 进行战略 董事会办公室组织 相关部门对发展战略规划草案进行可行性研究（充分调查研究）和科学论证（科学分析预测），或根据战略实施情况、年度工作计划执行情况，出具发展战略建议方案或战略调整草K2 案意见。 订后的战略规划初稿逐级呈报公司总经理办公会、董事会战略决策委员会审议并形成审核意见，最终提交董事会批准，并形成董事会会议决、议，由公司总经理签发战略规划并颁布实行战略规划的通

控制点编号 违反法律法规资产安全受损财务报告失真影响经营成效影响发展战略控制频率 控制文按需不件/控制定期/月度/季度/年度 《发展战略制定与调整管理办法》、发展战略建议方案或战略调整草案意见或五年度 发展战略规划调整方案 实施证据 法 型 动/性/日/周/工 现 的发展战略、发展规划可行战略实施不到位，性研究，确可能导致公司盲保战略与目发展，难以形成外部环境、竞争优势，丧失发内部因素展机遇和动力；如相适应。 果发展战略过于激进，脱离公司实际能力或偏离主业，可能会导致公1.2M √ √ 司过度扩张，甚至经营失败。 人预防性 董事会办公室将修工