第三十三条、 费用内容及管理分类详见附表五。 第三十四条、 签批权限及流程
1、预算管理，经审批的行政费用预算，费用发生时，在预算范围内由部门经理（主管）执行。
2、额度管理，按本条第一款执行。
3、行政管理，200元以下的费用，为提高工作效率，建议由各部门经理（主管）参照本制度执行，200元以上的费用需申请批准执行。 4、 相关签批权限及流程参考附表七。
5、 本制度所规定的费用等款项支付最终签批权限由总经理/财务总监负责。 第三十五条、 费用报销单填列规范。
1、费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。
2、报销的原始发票要求是正规发票，确实无法取得，可以采用《付款凭单》代替，但需写明原因，且金额不得超过100元。发票级次：增值税发票-普通发票-正式收据。 3、对其他部门委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，报销单应由经办部门填写，并经委托部门经理签字确认,无委托部门经理签字的,费用记入经办部门账。 报销单据
1）报销单使用说明
1）报销单使用说明
单据名称 《费用报销单》 《出差申请表》 《差旅费报销单》 《业务招待费申请表》 《采购申请单》 《借款单》 使用说明 各种费用的报销，按所列部门进行行政审批流程 为《费用报销单》的附件，差旅费用报销的必要条件 《费用报销单》的附件,详细填列发生的各项费用 《费用报销单》的附件，超过200元招待费报销的必要条件 申购物品签批使用，报销时《费用报销单》的附件 用于借款、冲账的时候为《费用报销单》的附件
2）费用报销使用注意事项
大于（含）1万元的行政费用、行政采购、项目施工采购请款必须附加相关合同、申购单、入库单、发票作为审核依据。
报销的大额日常费用、货款（≥1,000元）支付，原则上以支票形式为主 第三十六条、 费用报销的步骤和流程。
1、经办人填写《费用报销单》并附相关附件，参照本制度并按费用报销单上所列部门逐一进行审核签批。
2、总经理/财务总监审批后，到财务部领款，完成报销程序。 第三十七条、 借支规定。
1、公司不开放除差旅费外的其他各种个人借款。
2、个人因公借款，需附批准后的《出差申请单》、《业务招待费申请表》、《采购申请单》、合同等。
3、借款最高限额为借款金额以能够完成需要或满足业务周转的最低量为限额 第九章 责任及处罚规定
第三十八条、 报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5--20%的罚款。
第三十九条、 部门经理（主管）在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对部门经理（主管）予以违规报销金额3%--15%的罚款。
第四十条、 财务审核人员审核不严使公司造成损失的，或者未执行本办法规定处罚责任，擅用职权受理违规费用报销者，对财务审核人员并处违规报销金额3%--15%的罚款。 第四十一条、 如果违反上述开支标准或手续不齐全，报帐时列入其他项目而隐瞒实际金额或超预算报销，财务有权拒绝受理
第四十二条、 借款逾期满三十天，当事人未能及时提供经总监以上主管核准的有效书面情况说明，并办理延期手续者，财务有权在当事人借款逾期当月工资中扣回欠款。
第四十三条、 因审核过失造成费用借款人未有效报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，由经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。
第四十四条、 本期发生的费用，原则上应予费用生当期报销，差旅费报销应予出差人员返回公司当月报销，超过上述期限的票据金额，报销人书面陈述原因经总经理/财务总监批准后报销。
第十章 附则
第四十五条、 本制度由公司财务部、总经理办公室/行政部修正制定，经总经理核准签发，自签发即日起实施执行，未尽事宜以财务部发文为准。 第四十六条、 本制度由财务部、总经理办公室负责解释。
第四十七条、 本制度是公司费用的普通规定，关于相关费用的特别规定从其规定，不适用本制度。 附表1
业务招待费用申请表
部门： 申请日期： 年 月 日
申请人 部门 被接待主要人员情况说明 姓 名 职 务 备注 接待事由说明： 费用项 目 预计金额（元） 职务 我司陪同人员 共 人 小计 总经理 经 理 业 务
（授权人） （主管） 经 办 附表二
差旅费标准
职务级别 项目 总经理部门助理 总经理 经理 大区经财务总监 副经理 理 总监 飞机 在途火车、汽车 交通 轮船 出差生活补贴 住宿费 标准 市内交通 说明 按实报销 软卧 硬卧 二等舱三等四等舱位 位 舱位 按 实 报京沪穗深 100 销 省会、单80 列市 其他城60 市 京沪穗深 400 300 150 省会单列市 实 报 300 260 120 其他城市 200 180 100 京沪穗深 省会、单列市 按实报销 其他城市 ① 省会城市还包括天津、重庆两个直辖市，自治区政府所在城市。 ② 单列市主要是指经济发达城市，包括：大连、青岛、宁波、厦门、珠海、苏州。 ③ 西藏、港澳等特殊地区另行规定。 部门助理 部门职主管 员 业务经理 控制报销
附表三 出 差 申 请 表 出差人姓名 部门 职务 出差起止时间： 年 月 日至 年 月 日 费用预算（元） 长途交通费 陪同人员： 地点与事由： 拟定借款金额： 万 仟 佰 拾 元 角 分 住宿费 业务招待费 其他 合 计 长途交通工具： 部门： 申请日期： 年 月 日
总经理 经 理 业 务 （授权人） （主管） 经 办 附表四：
差旅费报销单
出差人姓名 部门 出差起止时间： 年 月 日至 年 月 日 陪同人员签字： 备注： 借款金额： 报销金额：
费用（元） 长途交通费 在途交通费 住宿费 业务招待费 餐费 其它 合计： 备注：在途交通费出租车费、保险费等。
附表五：
费用内容及管理分类
行政办公费用管理制度
