Xxx公司
文档序号：XXGS-AQSC-001 文档编号：AQSC-20XX-001
XXX（单位）公司
采购付款管理办法
编制科室： 知丁
日期： 年 月 日
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采购付款管理办法
第1章 总则 第1条 目的
为了降低采购成本，进一步规范公司采购及货币资金支付行为，结合本公司的实际情况，特制定本办法。
第2条 适用范围
本办法适用于公司所有原材料、辅料、设备等物资的采购工作。
第3条 基本原则
1.公司所有物资采购工作一律实行比价采购制度。 2.严格执行决策、监督、检查等物资采购程序。 3.采购物资的数量、质量、金额须严格纳入公司计划管理，根据项目实施情况按计划实施采购。
4.公司支付采购进度款、材料设备款及各项费用时要严格执行签字程序。
第2章 付款申请及审批程序
第4条 采购专员应根据《采购合同》的付款约定，收集采购订单、“入库验收单”等相关单据及记录，核对合同的执行情况，汇总应付货款款项。
第5条 采购专员需及时、准确填写“付款申请单”、“应付账款表”。
第6条 主管副总在接到财务部审核过的“采购项目应
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付账款表”及付款申请后签署意见，在权限范围内进行付款审批。
第7条 对于大额采购项目的付款，在主管副总签署意见后，还须上报总经理审批，如总经理存在异议，则将“付款申请单”等票据转交主管副总处理。
第8条 财务部将验收单与采购合同副本、供应商开具的发票及其他银行结算凭证核对，以此作为是否支付货款的依据。
第3章 支付货款
第9条 财务部接到主管副总审批通过的“付款申请单”等文件后，应根据公司的相关财务制度安排付款事宜。
第10条 财务部会计人员及时开立付款凭证，交出纳人员办理付款手续。
第11条 出纳人员付款后，需在进货发票上盖“付讫” 章，再转交会计人员进行账务核算与处理。
第4章 账务核查
第12条 采购部按月向供应商取得对账单，将其与“应付货款明细账” 或“未付凭单明细表”互相调节，并查明发生差异的原因。
第13条 财务部的物资明细账应定期与采购部、仓储部的物资明细账进行核对，做到账账相符。
第14条 相关部门针对采购业务进行评审，找出差错问
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题，并提出相应的改进意见。
第5章 附则
第15条 本办法由财务部负责制定、修改及解释。 第16条 本办法自总经理审批通过之日起执行. 知丁
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