项目 数值 成本 备注 1．国家低息贷2500万元 低于当前银行贷某微细粉项目款 总投资的62.5% 款利率点1-1.5 属于国家技术产业化示范工程，享有国家政策和资金优惠 2．投资企业自1500万元 资本的内部收益 筹资金 总投资的37.5% 率
某微细粉项目成本估算 表
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生
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估
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表
单位：元/吨
10万吨单耗 单价 单位成30万吨单耗 单价 单位成项目 本 项目 本 磷渣 0．95吨 11．00 10．45 磷渣 0．95吨 11．00 10．45 辅料 0．05吨 650 30．25 辅料 0．05吨 650 30．25 动力及160KW0．26 41．60 动力及160KW0．26 41．60 燃料 h 燃料 h 水 3立方1．5 4．50 水 3立方1．5 4．50 米 米 工资及 15．00 工资及 15．00 附加 附加 折旧费 26．00 折旧费 26．00 维修费 3．00 维修费 2．00 销售费 1．50 用 包装费20 1．9 38．00 包装费20 1．9 38．00 用 用 财务费 10．00 用 其他费用 贷款利息 税金 合计 其他费用 12．5 贷款利息 40.00 税金 235．8 合计 3.00 3.00 12．5 40.00 按照国家对工业固体废弃物进行综合利用可全部免税的政策，不计入税金，10万吨项目的实际平均成本195.8元/吨，30万吨项目的实际平均成本为160.8元/吨。
附录：《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》 第七条 国家鼓励、支持固体废物污染环境防治的科学研究、技术开发、推广先进的防治技术和普及固体废物污染环境防治的科学知识。 第八条 各级人民政府对在固体废物污染环境防治工作以及相关的综合利用活动中作出显著成绩的单位和个人给予奖励。
表5：项目运营总成本表 单位：万元 序号 年产10万总成本（按年产30万总成本（按备注 吨项目 照100％生吨项目 照100％生产能力计产能力计算） 算） 1 1383 3 4 5 6 7 8 9． 10 原材料 水、动力及燃料 工资及附加 折旧、维修费 销售费用 包装费用 其他费用 财务费用 利息支出 税金 合计 407 461 150 290 15 380 30 100 125 400 2358 原材料 水、动力及燃料 工资及附加 折旧、维修费 销售费用 包装费用 其他费用 财务费用 利息支出 税金 合计 1221 1383 450 540 1140 90 1200 6024 由于免除所得税，10万吨项目的实际经营总成本为1958万元，30万吨的项目的实际经营成本为4824万元。
项目经济收益及评价 某微细粉体项目的收益来自于三个方面：
1、 投资公司的某微细粉体的销售收入，以年产10万吨某微细粉体为例，目前某微细粉体的最低市场销售价格为410元/吨，则年销售收入为4100万元。
2、 将原来是环境污染物的磷渣转化为新型建材的间接收益。主要包括磷渣的处理成本，磷渣的销售收入，以及环境保护的社会效益。 3、 税金的免除。由于某微细粉体技术是对工业固体废弃物的综合利用，而根据国家有关的对工业固体废弃物进行综合利用可以全部
免费的政策，实际可以减少税金400万元，可以计入投资者的收益。 表格分析如下：
表6：产品销售收入和销售税金及附加估算表 销售 量 项目 销售单价 总销售收 入 销售税金 及附加 增值税 城市建设 费 教育费 表单位:万元 序号 年序 合计 7 ：损益表
建设 投产期 期 项目 1． 2． 3． 4． 5． 5．
10个2003 2004 月 2005 2006 2007 2008 销售数量 销售收入 产品总成 本费用 销售税金 及附加 所得税 根据国家对综合利用工业固体废弃物的项目实现免除全部所得税的规定，所得税0 税后利润 说明：1. 建设期后有一个较短的试销期，销售2500吨。
2．随市场规模的扩大，投资企业在投产期第一年达到75%的设计产能，以后为100%的设计产能 ，投资企业还可以进一步扩大规模，将产能扩充到30万吨。假定在2003年进行产能扩张，相应某微细粉的单位成本发生变化，为160.8元/吨,30万吨某微细粉项目的经营成本是4824万元，相应根据销售收入和成本计算出净利润。 3．产品总成本费用具体参见表
4．销售税金及附加包含了三项：增值税，城市建设税和教育附加费
5．建设期间的销售税金及附加由于在建设期间类产生了项目经常性亏损，根据国家“三免两减”的政策，销售税金及附加这项为0。
建筑科学技术研究院微细粉项目商业计划书
