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财务费用报销制度
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2012年12月
财务报销制度
第一章：总则
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第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条：本制度适用公司总部。
第二章：费用报销基本制度及基本流程
第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；
2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；
3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；
5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；
8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；
9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；
10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料；
11、报销时，除发票之外，需要有采购明细或招待明细等。如果只有收据，没有发票的，需要在收据上注明用途和明细。
第六条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。
第七条： 在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。 第八条：费用报销基本流程：
财务审批采取逐级审批制，经办人—部门经理-出纳初审（包括发票是否符合要求、报销范围和标准是否符合规定）—分管领导—总经理—财务复审（包括流程是否走完、发票是否符合要求、报销范围和标准是否符合规定）—出纳付款。按权限规定，可在中间终止。 第九条：差旅费报销
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1、因公出差的办理程序
1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”；销售体系需要填写“行程表”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。 1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”或“行程表”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。
1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。
1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”或“行程表”，执行费用报销流程。 2、非销售体系差旅费标准
职务 住宿标准 30元/天 40元/天 60元/天 80元/天 伙食补助 35元/天 40元/天 40元/天 60元/天 80元/天 实报实销 交通费 车程5小时内硬座 硬卧 车程5小时内硬座 硬卧 车程5小时内动车 硬卧 车程5小时内动车 硬卧 高铁、软卧（ 高铁、飞机 市内交通补助 通话补助 10元/天 10元/天 20元/天 20元/天 实报实销 实报实销 每天3元 每天5元 每天10元 每天15元 每天15元 实报实销 实习生 员工 部门主管 部门经理 总监、副总、 120元/天 总经理 实报实销 补充说明： 2.1 非销售体系报销说明 2.2住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。 2.3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。 2.4伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。 ;.
费用报销制度(企业财务制度)
