第八章 应用:赋税的代价
复习题
1.当对一种物品征税时,消费者和生产者剩余会发生什么变动? 与税收收入相比较,消费者剩余和生产者剩余如何变动?解释原因。
答:当对一种物品征税时,消费者和生产者剩余都会减少。消费者剩余和生产者剩余的减少大于税收收入的增加。税收扭曲了消费者和生产者的激励,引起市场配置资源时的无效率。
2.画出有物品销售税的供求图。在图上标注无谓损失,标明税收收入。
答:如P163图8-3所示,对一种物品征税减少了消费者剩余(面积B+C表示减少量)和生产者剩余(面积D+E表示减少量)。生产者和消费者剩余的减少大于税收收入(用面积B+D表示),税收引起了无谓损失(用面积C+E表示)。
3.供给与需求弹性如何影响税收的无谓损失?为什么有这种影响?
答:供给与需求曲线的弹性越大,税收的无谓损失越大;供给与需求曲线的弹性越小,税收的无谓损失越小。因为供给和需求弹性衡量买者和卖者对价格变动的反应程度,决定了税收扭曲会使市场结果有多大变动。
4.当税收增加时,无谓损失和税收收入有什么变动?
答:当税收增加时,无谓损失增加,并且无谓损失的增加要快于税收规模的增加。税收增加时,税收收入先增加,然后随着税收规模越来越大,市场收缩非常之大,以至于税收收入开始减少。
问题与应用
1.比萨饼市场的特征是需求曲线向右下方倾斜,供给曲线向右上方倾斜。
A.画出竞争市场均衡图。标出价格、数量、消费者剩余和生产者剩余。存在无谓损失吗?解释原因。
答:没有无谓损失。自由竞争市场使供给与需求达到均衡点,在均衡状态下,总剩余达到最大,如图8-2。
图8-2 比萨饼市场均衡图
B.假设政府令每个比萨饼店每卖出一个比萨饼交纳1美元税。说明这种比萨饼税的影响,确定并标出消费者剩余、生产者剩余、政府收入以及无谓损失。每块面积与税前相比有何变动? 答:这种比萨饼税使卖者得到的价格降低,买者支付的价格增加,销售量从Q1减少到Q2 。消费者剩余由税收前的面积A+B+E 减少为税收后的面积A;生产者剩余由税收前的面积C+D+F 减少为税收后的面积D。税收收入为面积B+C。无谓损失为面积E+F。税收前没有税收收人和无谓损失(见图8-3)。
图8-3 有税收时的均衡图
C.如果取消税收,比萨饼的买和卖者的状况变好,但政府会失去税收收入。假设消费者和生产者自愿把他们的部分收入给予政府。各方(包括政府)的状况能比有税收时更好吗?用你的图上所标出的面积做出解释。
答:如果取消税收,消费者和生产者自愿把收入交给政府,他们对市场的需求和供给就不会改变,市场仍处于原有的均衡状态。虽然买者实际支付的价格上升了,卖者实际得到的价格下降了,但是销售量不变。买者和卖者所得减少的部分都交给了政府,不存在无谓损失。各方的状况比有税收时好。如图8-3 所示,如果比萨饼的生产者交给政府的收入是面积C,消费者交的收入是面积B,此时的销售量仍是Q ,生产者剩余是面积D+F, 消费者剩余是A+E,没有无谓损失。
2.评价以下两句话。你同意吗?为什么? A.“一种没有无谓损失的税收不能增加任何政府收入。”
答:不同意。有些税收不会产生无谓损失,只会增加政府收入。例如庇古税,它是用于纠正负外部性的税收。征收庇古税使资源配置接近于社会最优,既增加了政府收入,又提高了经济福利。 B.“不能为政府筹集收入的税收也不会有任何无谓损失。”
答:不同意。除极个别情况外,税收都会引起市场规模的缩小,造成无谓损失。如果政府对某种物品的销售额全额征税,这个市场的需求和供给就会变为零,此时政府没有税收收入,但却带来极大的无谓损失,这个市场的买者和卖者无法进行互利的贸易了。 3.考虑橡皮筋市场。
A.如果这个市场供给非常富有弹性,而需求非常缺乏弹性,橡皮筋的税收负担将如何在消费者和生产者之间分摊?运用消费者剩余和生产者剩余工具来回答。
答:橡皮筋的税将会更多的落在消费者一方。假设这个市场的供给弹性为无限大,市场交易中就只有消费者剩余,即总剩余=消费者剩余。而税收是政府从总剩余中取走的一块,因此,此时只有消费者承担税负。
B.如果这个市场供给非常缺乏弹性,而需求非常富有弹性,橡皮筋的税收负担将如何在消费者和生产者之间分摊?把你的这个答案和A的答案进行对比。
答:橡皮筋的税将更多地落在生产者头上。假设橡皮筋的需求弹性为无限大,需求曲线是一条直线,市场上只有生产者剩余,即总剩余+生产者剩余。当税收使总剩余减少时,只能是生产者剩余减少,即生产者完全承担税负。 4.假设政府征收燃油税。
A.这种税的无谓损失是在征税后第一年大,还是第五年大?解释原因。
答:这种税的无谓损失在征税后第五年大。在短期内,虽然税收使油价上涨,但人们不容易大幅度改变对燃料油的需求和供给,即供求弹性小;而在长期内,人们可以通过改装锅炉、改进燃油技术等大幅度减少对燃料油的需求,也可以通过关闭一些油田、油厂来大量减少油料供给,即供求弹性大。这样,一年后的燃料油的需求和供给弹性小于五年后的弹性。弹性越大,税收对市场的扭曲越大,引起的无谓损失越大。因此,在征税后第五年
的无谓损失大于第一年的。
B.从这种税中得到的收入是在征税后第一年多,还是第五年多?解释原因。
答:从这种税中得到的收入在征税后第一年大。如第一问所述,短期内,市场规模不会有太大改变。而在长期内,由于税收扭曲了激励,人们有时间减少需求和供给,使市场规模大大缩小。政府所能得到的税收也会随着市场规模缩小而减少。所以,第一年的税收收入多。
5.有一天上完经济学课以后,你的朋友建议,对食物征税是增加收入的一个好方法,因为食物的需求是完全无弹性的。从什么意义上说,对食物征税是增加税收收入的“好”方法。在什么意义上说,这并不是增加税收收入的“好”方法。
答:因为食物的需求是完全无弹性的,对食物征税是增加税收的“好”方法,因为不引起过多的无谓损失。但从平等角度看,由于穷人要将收入中的大部分用于食物支出,因此对食物征税对他们的影响比对富人的影响大。
6.前纽约州参议员Daniel Patrick Moynihan曾以提出一个法案,该法案要对某种空心弹征收10000%的税。
A.你认为这种税能筹集到大量税收收入吗?为什么?
答:因为税率过高,生产者和消费者都没有剩余可言,市场规模会缩小为零,所以不能筹集到大量税收收人。
B.如果说这种税不能筹集到税收收入,Moynihan议员为什么还要提议征收这种税呢?? 答:Moynihan议员提出这种税应该是想减少甚至消除这种空心弹的使用。这种税可以达到这一目的。
7.政府对购买袜子征税。
A.说明这种税对袜子市场均衡价格和均衡数量的影响。确定在征税前后的以下面积:消费者总支出,生产者总收益和政府税收收入。
答:如图8-4,政府对袜子征税,会使袜子市场的均衡价格从P0上升到P1,均衡数量从Q0下降到Q1。税收前,消费者总支出是面积P0EQ0 ,生产者总收益是面积P0EQO。税收后,消费者总支出是面积P1OQ1H,生产者总收益是面积P2OQ1G,政府税收收入是面积P1HGP2 。
图8-4 袜子市场均衡图
B.生产者得到的价格上升了还是下降了?你能判断出生产者的总收益是增加了还是减少了吗?解释原因。
答:生产者得到的价格下降了。生产者的总收益减少了。因为生产者得到的价格下降,销售量也下降。生产者总收益=生产者得到的价格×销量,就会下降。
C.消费者支付的价格上升了还是下降了?你能判断出消费者的总支出增加了还是减少了?详细解释。(提示:考虑弹性。)如果消费者总支出减少了,消费者剩余增加了吗?解释原因。
曼昆-微观经济学-第六版-第八章答案教学文案
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