综合授权检查参考步骤 - 图文 

综合授权检查参考步骤

序号管理类别限制性事项检查参考步骤1234567891011121314151617181、调阅以自身名义跟踪投标项目的总体情况;投标项目与局属或司属其它单位出现竞争的，2、根据分公司提供的总体情况,与公司市场部联系核实是否存在冲须报公司审批确定跟踪参与单位突的现象；3、存在冲突现象的,核实是否按要求公司审批；以局或公司名义签署战略合作协议的须报公司1、调阅分公司确认的战略客户台帐，抽取样本;审批2、检查样本战略协议是否履行合适的审批程序；1、调阅分公司年度投标项目台帐,抽取样本;2、检查投标项目业主是否属于首次合作客户；检查投标项目是否首次合作的业主须提交客户资信调查报告报公符合\司审批；“368”的限制性项目应提交专项报告3、检查首次合作客户是否编制客户资信调查报告，检查对首次合报公司审批作客户是否进行了内部打分评估，编制是否符合制度要求；4、检查“368”的限制性项目是否提交专项报告，检查专项报告编市场营销制是否符合要求。1、调阅分公司年度投标项目台帐,抽取样本;项目招、投标文件须报公司审批2、检查样本项目是否履行合适审批程序；1、调阅分公司年度合同台帐,抽取样本;主合同及补充协议评审须报公司审批2、检查样本项目是否履行合适审批程序；主合同重大变更须报公司审批（重大变更指要1、调阅分公司提交主合同变更的记录，抽取重大变更记录；求提供现保、以房抵债、付款条件变差、解除2、检查合同重大变更是否履行适当程序，是否经有权人签字。合同、改变合同签约主体的变更）1、调阅分公司法律意见书总体情况；放弃或限制行使工程项目优先受偿权的须报公2、通过访谈及查阅法律意见书的方式，了解是否存在放弃或限制司审批形势工程项目优先受偿权的项目；3、检查样本项目是否按要求履行核实审批程序；1、调阅分公司海外项目跟踪、投标的总体情况；对接、跟踪海外项目，开拓新的海外市场须报2、了解跟踪、投标的海外项目是否属于新的海外市场；公司审批3、检查样本项目是否履行合适的审批程序；招投标文件、合同及补充协议等重大涉外文件1、调阅分公司海外项目跟踪、投标的总体情况；海外管理须报公司审批2、检查样本项目是否履行合适的审批程序；1、调阅分公司海外项目中标情况；营销奖励申请和发放方案须报公司审批2、检查样本项目营销奖励申请和发放方案是否履行合适的审批程序；1、通过相关部门访谈，了解是否存在对外拆借记录；办理融资、信贷，与其他单位拆借资金须报公2、了解公司关于对外拆借的相关管理规定；司审批3、检查公司是否履行适当程序；1、通过相关部门访谈，了解是否存在对外担保记录；对外提供担保须报公司审批2、了解公司关于对外担保的相关管理规定；3、检查公司对外担保是否履行适当程序；1、调阅分公司申请出具保函的台帐；对外出具保函须报公司审批2、了解分公司关于对外出具保函的相关管理规定；3、检查分公司申请对外出具保函是否履行适当程序；1、了解分公司关于对外提供信贷证明的相关管理规定；对外提供信贷证明须报公司审批2、检查分公司对外提供信贷证明是否履行适当程序；1、了解分公司关于资金占用利息支出的相关管理规定；禁止各种形式的资金占用利息支出2、检查分公司支付资金占用利息是否履行适当程序；1、了解分公司提交投标保证金的处理流程；2、了解检查期间提交投标保证金的数量，并所及抽取样本；3、检查要求我方提交投标保证金的相关文件，检查我方是否按要支付投标保证金须报公司审批求提交了投标保证金，提交投标保证金是否经过相关权限人的审批，提交投标保证金是否经过相关权限人员的审批，到期投标保证金是否及时收回。1、查阅分公司开户记录；开设银行账户的须报公司审批2、了解分公司关于开户的相关管理规定；3、检查分公司开户审批程序是否适当；1、询问财务部门，了解债务重组事项处理流程；2、根据检查期间分公司债务重组记录，抽取适当样本量；债务重组须报公司审批3、检查债务重组是否按制度要求履行相应审批流程，债务重组是否经适当权限人员签字审批。财务管理19无形资产的取得和处置须报公司审批20资产核销发生亏损（资产核销减值）须报公司审批应收票据（银行承兑汇票、商业承兑汇票）的取得须报公司审批禁止办理机构税务登记、缴纳超出税法规定的税费、私自接受税务稽查212223禁止刻制公司名义的财务专用章、发票专用章24无权审批决策重特大诉讼或仲裁案件的起诉和应诉风险管理25无权审批认定诉讼案件积案刻制、发放和回收分公司公章、合同章的须报公司审批设立、变更和终止司属三级机构须报公司审批机构管理设立、变更和终止司属二级、三级机构的部门须报公司审批对局、公司战略客户、重点项目采取停工及其它非常规措施的须报公司审批涉及鲁班及国优等国家级奖项的策划、评奖等关键事项须报公司审批26272829301、向资产管理部门资产管理员、财务部资产会计等相关人员询问各类无形资产采购及转让流程；2、了解测试期间无形资产采购、处置发生笔数，抽取样本；3、抽取无形资产采购申请表，检查申请表是否经过适当权限人员的审批，审批流程是否符合相关规定的要求；4、取得（3）中对应的可行性研究报告，检查可行性研究报告是否经过适当权限人员的审核批准；5、取得(3)中相应的无形资产采购合同，检查采购合同是否经过合同评审各方的审核，并留有评审记录；合同签字人、合同印章使用是否合规，合同内容与可行性研究报告是否一致；6、取得与（3）相应无形资产入账会计凭证，检查会计凭证是否有相应的附件支持，无形资产采购申请单、无形资产验收单、发票等主要信息（如资产型号、金额等）是否相符，是否记录于恰当的会计期间，会计凭证是否经过独立人员审核。7、抽取无形资产转让申请表，检查无形资产转让申请表是否经过公司适当权限人员的审批（应包括重大无形资产的转让样本（若有））；8-1、取得重大无形资产转让的评估报告，检查评估报告是否经相关评估人员签字确认，是否经公司适当权限人员的审批；8-2、取得非重大无形资产转让的评估记录，检查评估记录是否经相关评估人员签字确认，是否经公司适当权限人员的审批；9-1、取得与（4-1）对应的无形资产转让招标文件及相关记录，检查招标记录是否经招标小组人员的签字确认，招标结果是否经过公司适当权限人员的批准；9-2、取得与（4-2）对应的无形资产转让询价记录，检查是否经过询价人员的签字确认，是否经公司适当权限人员的批准；10、取得(8)中相应的无形资产转让合同，检查转让合同签字人、合同印章使用是否合规，合同内容与询价记录/招标结果是否一致；11、从总账中选取与（8）对应的无形资产转让会计凭证，检查会计凭证是否与其附件的主要信息一致，检查记录的会计期间是否恰1、调阅坏账核销记录或类似文件，抽取样本；2、了解坏账核销的管理程序规定，检查坏账核销是否符合管理程序规定；3、检查坏账核销金额是否有适当权限人员签字。1、应收票据管理流程；2、根据分公司应收票据管理记录，抽取样本量；3、应收票据的取得是否经过适当权限人员审批。1、询问公司财务部门，了解企业所得税申报处理流程；2、根据检查期间公司税务管理记录，抽取适当样本量；3、检查税务管理是否按制度要求履行相应审批流程，债务重组是否经适当权限人员签字审批。1、询问分公司财务部门印章数量；2、了解财务用章管理流程；3、检查分公司财务用印是否履行相应的审批流程，是否经过适当权限人员审批。1、调阅诉讼案件报表，抽取样本；2、抽取样本，检查是否对案件进行了诉前调解；3、检查是否在调解后召开案件准备会；4、检查是否形成案件策划书，并对案件成本做了分析说明；5、检查是否有越权决定事项。1、调阅分公司诉讼案件报表及诉讼案件管理台帐；2、抽取非正常处理完结案件样本，检查是否履行积案申报程序，是否经过适当权限人员审批。1、了解公司印章刻制管理制度及流程；2、取得检查期间内的公司印章刻制记录；3、检查是否履行相应的流程，是否经过适当权限人员审批。1、了解公司机构设立、变更和终止管理制度及流程；2、取得检查期间内的机构设立、变更和终止记录；3、检查是否履行相应的流程，是否经过适当权限人员审批。1、了解公司机构设立、变更和终止管理制度及流程；2、取得检查期间内的机构设立、变更和终止记录；3、检查是否履行相应的流程，是否经过适当权限人员审批。1、了解公司停工管理制度及流程；2、取得公司检查期间内停工项目记录；3、检查是否履行相应的流程，是否经过适当权限人员审批。1、调阅项目管理台账，获取需要创优项目信息；2、检查创优项目是否编制《工程创优策划》；3、查阅公司工程奖项申报相关规定，检查工程奖项申报是否按照权限履行了相应程序。311、向资产管理部门资产管理员、财务部资产会计等相关人员询问各类固定资产采购流程；2、了解检查生产类和非生产类固定资产采购发生笔数，抽取样本工程管理量；3、抽取固定资产采购申请表(应包括生产类与非生产类固定资产)，检查申请表是否按照不同的审批权限经过适当权限人员的审设备采购(固定资产投资）超10万元的须报公司批，对于超过本级公司决策权限的是否经过上级单位适当权限人员审批的审批；4、取得（3）中对应的固定资产的采购招标/询价记录文件，检查是否经过招标/询价人员的签字确认，检查招标/询价结果是否经过适当权限人员审批；5、取得(3)中相应的签订合同采购的固定资产的采购合同/订单，检查采购合同是否与招标/询价的结果相符，是否经过适当管理层无权决定分公司D2、D3、E1、E3级干部的选拔人力资源任用管理无权审批E3级及以上干部的跨单位调动、借用、轮岗交流1、调阅人事异动记录，抽取样本；2、了解人事异动审批管理流程，检查人事异动是否履行相应审批程序；3、人事异动是否经过适当权限人员审批。323334353612345671、调阅分公司领导班子成员因公、因私出国（境）记录，抽取样领导班子成员因公、因私出国（境）须报公司本；审批2、了解员因公、因私出国（境）审批管理流程，检查人事异动是纪检监察否履行相应审批程序；1、公司废旧物资处置制度规定；10万元以上废旧物资处理须报公司审批2、根据公司废旧物资处理记录，抽取样本；3、废旧物质处置及合同协议是否经过适当权限人员审批。1、询问公司财务部门，了解企业对外捐赠管理流程；2、根据检查期间公司对外捐助记录，抽取适当样本量；其他对外捐赠、援建事项须报公司审批3、检查对外捐助是否按制度要求履行相应审批流程，对外捐助是否经适当权限人员签字审批。管理类别备案性事项1、调阅分公司目标责任状签订记录；对所属三级机构的目标责任书须报公司备案2、了解责任状签订的相关流程；3、抽取样本,检查目标责任状是否履行备案程序。绩效管理对所属三级机构组织绩效考核结果须报公司备1、调阅分公司绩效考核记录；案2、抽取样本,检查绩效考核流程是否适当,检查是否履行备案程序对分公司班子副职和经理部班子副职年薪的确1、调阅分公司年薪确定方案；定方案须报公司备案2、抽取样本,检查方案是否履行备案程序。1、调阅营销奖分配方案，抽取样本海外项目营销奖分配方案须报公司备案2、检查奖励分配方案是否经过适当流程，检查是否履行备案程序1、调阅海外项目选择性津贴发放文件，抽取样本海外管理海外项目选择性津贴申请须报公司备案2、检查津贴发放文件是否经过适当流程，检查是否履行备案程序1、调阅驻外机构正职休假审批记录，抽取样本驻外机构正职休假须报公司备案2、检查休假是否经过适当权限人员审批，检查是否履行备案程序1、调阅人事异动记录，抽取样本；人力资源E3级以下干部的岗位调整须报公司备案2、干部岗位调整是否经过适当权限人员审批；管理3、检查是否履行相应备案程序。