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广西玉柴机器专卖发展有限公司管理制度 存货盘点管理规定
编 制:财务部 审 核 : 陈小芬 批 准 : 陈启贤 颁布日期:2009-11-25 生效日期:2009-11-25
1目的
为了规范存货盘点事务,明确相关单位、部门及岗位人员责任,确保公司资产的 安全和完整,特制定本规定。
2盘点范围 2.1单位范围
适用于玉柴专卖公司及其下属子(分公司,包括控股、参股及纳入经营管理的 子(分公司,下称 “ 各单位 ” 。
2.2存货范围
指列入资产负债表存货项目的各种商品配件(含发动机零配件、汽车配件等 、润 滑油、化工产品、汽保产品、轮胎、包装物(含纸箱、木箱以及低值易耗品等。
3盘点方式和时间
3.1各存货单位每年组织两次定期全面盘点。
3.2中期盘点,北方等天气较冷的公司(具体单位在盘点工作通知中确定,下同于 每年 4月 27日 -4月 30日进行,其余公司每年 6月 27日 -6月 30日进行;
3.3年终盘点,北方等天气较冷的公司于每年 10月 28日 -10月 31日进行,其余公司 每年 12月 28日 -12月 31日进行。
3.4盘点时间如有更改,在盘点通知另行明确。
3.5交接盘点:仓管负责人发生岗位变动时,在岗位变动当月进行存货盘点,原则上 在当月 27日 -30日进行盘点, 并以盘点结果作为存货管理责任的交接依据。 (注:月度抽盘及经理、财务负责人离任抽盘作为过程管理在《存货管理制度》中明确
4盘点组织
盘点总负责人:总经理
初盘总协调人:主管业务线副总经理 复盘总协调人:总会计师
初盘组织部门:各资产管理部门 复盘组织部门:财务部
盘点小组:初盘小组由各单位的存货管理部门仓管员及业务人员组成,复盘小组 由财务人员及其他管理人员组成。存货管理单位负责组织进行初盘,财务部 负责组织进行复盘。初盘人员不能兼任盘复人员,即不能由同一人完成同一 仓库、仓区的初盘、复盘工作。
5盘点工作职责
5.1财务部负责牵头组织盘点,审批盘点差异,对全公司盘点结果进行总结汇报,对 经审批的盘点盈亏作相应账务处理。
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5.2营销部负责公司全部存货盘点的实盘数差异复核、出具实盘考核意见。 5.3各实物管理单位(部门负责人负责组织本单位存货盘点工作,并对盘点结果、 盘点分析报告的完整性、真实性和正确性负责。单位负责人亲自担任或指定一名 具体盘点负责人。
5.4集团信息技术部或系统维护人员负责协助解决信息系统盘点数据处理和监控。
6盘点计价
总部配件采用总部标准成本价计算,子(分公司采用子公司标准成本价计算。 7盘点分类 7.1按存货项目分类
按存货项目分类盘点、分类统计数据,即按配件、润滑油、化工产品、汽保产品、 轮胎、包装物、低值易耗品等类别进行盘点。
7.2按存货状态分类。对外销售的存货一般分为适销、不适销和存在质量问题等三个 状态,对适销、不适销和质量商品状态的定义界定:
7.2.1适销商品,指能正常周转、销路较好的商品。
7.2.2不适销商品,指市场需求改变、或库龄过长、或技术参数改变等因素影响,暂时 无法销售的商品,但不包括有质量问题的商品。
7.2.3存在质量问题商品,指存在质量瑕疵,有待修理、更换的商品。 7.3按存货库存账龄分类
存货按库存账龄划分为八个账龄段:1-3个月、 4-6个月、 7-12个月、 13-24个月、 25-36个月、 37-48个月、 49-60个月、大于 60个月。
8盘点前准备工作
8.1盘点负责人根据存货管理实际情况,细化存货盘点要求,确定具体盘点负责人, 确定初盘人和复盘人选。
8.2业务员负责通知客户根据自身需要提前备货。在符合信用政策的情况下,可要求 信誉好、偿债能力强的客户提前备货,以减轻盘点压力,减少盘点过程中的临时 出入库单据的使用,减少存货数量调整。
8.3仓管员负责存货整理:要求摆放整齐、分类集中、标志清晰,同一类型分区存放、 同一物料统一存放;检查系统单据,原则上应确认不存在已发货未开单、已验收 未入库、已作单未出库的情况后才能进行系统冻结。
8.3.1由于特殊原因不能在系统开出单据的, 将单据整理归类,并作好电子版表格备查, 避免误作盘亏。
8.3.2由于特殊原因已开销售单未能提货的必须作好实物隔离及标识,并作好电子版表 格备查,避免误作盘盈。
8.4仓管员负责准备临时任务出库单。
8.5仓管员划定特定货架或仓库空地,以备隔离存放盘点期间验收的货物。 8.6各单位仓库负责人负责准备和打印存货盘点单。 可以从业务系统打印存货盘点单, 或参照提供的存货盘点格式表打印空白的存货盘点表。
8.7存货收发时间的截止。 领料 /发料, 验收 /销售等收发业务的截止时间为初盘前一天 17时 30分。
第 3 页 共 10 页 9盘点工作步骤和办法 9.1盘点主要步骤工作流程图
存货盘点管理规定-091125 - 图文
