核实施方案
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公司经营责任制考
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本部工厂年经营责任制考核方案
一、 经营责任制考核的原则和思路
1、强化责任制考核的价值导向作用, 经过以利润为中心的指标设置, 强化工
厂各部门以利润中心和顾客服务为导向意识;
2、考核指标的设定强调突出各部门的主营业务, 以主营业务流程控制为核
心, 建立流程导向的考核机制。
3、年度经营责任制考核强调利润为先, 以可量化的经营绩效指标为主; 经过
月度工作计划进行的过程控制, 实现对非财务指标及管理目标的考核;
4、经营责任制考核与《部门费用分解》、 《物流索赔链》相结合, 共同作
为工厂经营绩效控制的主要手段。其中经营责任制考核以总体绩效为评价依据, 每半年进行一次评价; 部门费用分解和物流索赔链以单项考核直接作
用于日常营运。
5、经营责任制考核体现矩阵式管理的思路, 主体流程责任单位负责将相应经营指标直接下达到分厂。
6、引入”经营成果贡献共享”的概念, 倡导多创多得的价值观。 7、经营责任制考核针对各部门管理干部和部分管理骨干进行考核。
8、 引入”竞争性收益”的概念, 以经营成果的相对评价代替绝对评价, 经过各责任主体之间的竞争性比较确认其所创造的经营成果的真实价值。 二、 职能部经营责任制考核指标
根据本部工厂的组织架构和管理职能划分, 将管理部、 财务部、 制造部和工程部纳入 内部经营责任制考核的责任主体, 根据各责任主体职责分工的差异性, 结合事业部下达的本部工厂经营目标, 对各责任主体的考核指标
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设定如下:
( 一) 制造部:
指标项目 内部净利润完成率 生产周期 存货周转率 权重 60% 20% 20% 目标值 万元 35次 实际得分 备注 财务部提供考核数据 财务部每月提供考核数据 1） 内部净利润完成率
内部净利润是指达到事业部下达利润目标的基础上产生的节余部分。 内部净利润目标为 万元, 每季度考核一次, 年终清算。当由于市场变化, 事业部内部结算价发生变更时, 内部净利润计算公式中的内部结算价指标也相应变化。
内部净利润完成率考核得分=( 销售数量*内部结算价－实际材料成本) /目标内部净利润
其中: 内部结算价为事业部下达目标成本消化2800万基本利润确定;
实际材料成本=期初原材料在制品库存+本期净采购-期末原材料在制品库存+差异
2） 生产周期:
以系统订单下达至完工入库时间计算。由管理部负责提供数据。 的生产周期考核目标为:
内销常规机型7天, 非常规机型13天 海外机型23天
3） 存货周转率
存货周转率是指每月用于生产所耗用材料与当月平均库存的比率。 存货周转目标为35次。
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