贷：固定资产清理 结转固定资产：
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 解决方案
本项业务由固定资产核算流程的减少固定资产节点处理，由固定资产会计负责。 固定资产报废及盘亏的处理
对固定资产报废及盘亏，利用Oracle资产报废的功能解决，自动将固定资产的净值先计入“固定资产清理”科目，如属盘亏的业务，需在总账作手工凭证从“固定资产清理”转账入“待处理固定资产损益”科目。最后，报废及盘亏的业务全部在总账作手工凭证转入“营业外收入（或支出）”。
固定资产可部分报废或全部报废，对于错误报废的固定资产也可重新启用。
固定资产报废的相关会计分录
在资产系统中进行报废处理： 借：固定资产清理
累计折旧 贷：固定资产
在应付系统中进行清理费用处理： 借：固定资产清理
贷：应付帐款
在应收系统中进行清理收入处理： 借：应收帐款
贷：固定资产清理
固定资产盘盈的处理
对固定资产盘盈的处理可直接利用资产增加的功能加以解决。有关盘盈资产“累计折旧”及“待处理固定资产损益”的转账业务需在总账作手工调整分录处理。参见：直接手工增加。
在资产模块中，录入原值、残值、折旧年限（已折旧年限、尚剩折旧年限）等，或录入重估价值，作为新资产处理。
在总帐模块中录入凭证作为补充分录。分录为： 借：固定资产中转
贷：累计折旧
营业外收入
固定资产查询和报表 业务现状
目前使用登记固定资产卡片反映固定资产的有关信息。 解决方案
本项事务是对资产模块提供的查询和报告功能的介绍。
Oracle资产管理系统可以提供灵活查询方式，例如按资产号、资产描述、资产分类等等，也可以按资产地点、资产使用者等信息查询资产。对于任何一个具体资产，可查询资产的财务信息、折旧历史、成本历史等等信息。此外，还可查询其他有关资产卡片信息，包括供应商记录、租赁信息、资产转移记录等。
除提供众多方式进行在线查询外，资产系统也提供很多标准报表从不同角度反映资产情况、资产系统与总账对帐线索报表等。 主要有以下类型报表：
会计报表：Oracle 资产系统为资产增加、转移、报废、调整和折旧提供一整套业务会计报表，你可使用这些报表核对Oracle资产系统的资产明细账和总账。
责任报表：利用Oracle资产系统，可按部门、地点或雇员运行和管理报表，以有效管理财产工程和设备。责任报表使你的资产时刻处于你的控制之下，你随时可知你所拥有的资产，这些资产在什么地方，并由谁具体负责。
其它报表：Oracle资产提供附加报表可以帮助你管理你的资产和设备。
固定资产系统与相关系统的数据集成 业务现状
目前X公司尚未系统的对资产进行管理，仅限于手工的在卡片中处理固定资产相关信息及登记固定资产帐和整理报表。
目前X公司对采购固定资产或在建工程的发票的管理不够明确。 解决方案
本项业务由固定资产核算流程的在系统中增加资产和定期导入到总帐两个节点处理，由固定资产会计负责。
Oracle 资产系统和总账系统、应付账款系统等系统高度集成。
系统中可以利用采购固定资产时的应付发票等信息自动生成资产系统的部分财务信息。这些信息包括资产的价值，来源（采购的供应商）等。这种通过集成采购发票与资产建立联接的过程是通过成批增加完成的。可以使用成批增加使资产的价值增值、新增固定资产或者使在建工程的价值增值。
所有由资产模块相关业务和活动所产生的凭证信息系统都会自动生成。通过期末提交运行程序，在总账系统中能够自动产生相应的凭证和分录。根据相应的业务所产生的凭证种类有：资产增加、资产报废、资产折旧、资产转移、资产调整等。
采购业务
组织选项
1. 采购选项
A. 采购文档（采购订单、请购单、报价单）编号：全部定义为系统自动编号。 B. 定义所有的采购文档都需输入申请人（即谁提出采购）及供应商（向谁购买）。 C. 不允许更新采购文档中的项目说明。 2. 接收选项
A. 定义采购订单接收数量容限预设为0，超容限的处理方式预设为拒绝。 B. 定义采购订单交货日期的容限，超容限的处理方式预设为警告。
C. 定义采购订单的接收路径为 要求检验，即接收-检验-交货。
采购代码
1. 栏目类型：货物、外协处理
2. 质量代码：A.检验合格、B.检验不合格，配合相应原因的使用。
采购人事
1. 定义职员，对采购员需做相应职务和职位的定义。 2. 定义采购员 3. 定义职务和职位 4. 5.
定义职员与职务、职位的关系
定义采购文档的审批结构，目前设定采购和外协两个审批流程
采购业务
本章节主要描述采购业务流程的解决方案，它分为采购计划与采购订单两部分。采购业务详细流程图：
财务审计处采购合同价格审批采购物料计划生成下达根据来源规则定义的采购计划单据自动发放生产物料计划员请购单引入分配采购处计划员采购请求单供应商确定并选取价格列表自动生成批准的采购协议发放自动批准采购协议发放自动生成采购单采购员采购定单单据发放批准采购定单采购单审批采购处处长批准采购定单合格供方采购单接收
岗位及业务要求描述： 生产计划员： 采购申请的产生
? 生产计划部门运行MRP，按物料清单展开产生采购计划。 ? 与生产相关的应急物料采购需求，手工定义采购申请。 ?
采购申请单必须具备采购项目、数量和需要日期。
采购处计划员： 1 采购申请的引入
? 在计划员工作台释放MRP计划产生采购申请单，自动启动“请购单载入”程序把采
购申请单引入采购管理系统，查看和检查各采购申请。
? 分配采购计划到采购员，并可根据实际需要在管理采购员工作量程序中重新分配计划
给其它采购员。
2 来源规则和各供应商分配比例原则的确认 采购员： 1 创建采购订单
根据已批准的采购申请自动创建成采购订单。如果物料来源于多个供应商，则可将请购单行划分为多行后，再分别创建成不同供应商的采购订单。
期初数据初始化时提供直接输入系统的未完采购订单；其它都必须通过请购单自动创建成采购订单。
2 供应商与价格的选取
系统根据采购物料会自动带出供应商并确定相应价格，采购人员可根据每次实际改写。
如采用来源规则，系统将自动分配供应商
报价单的内容：供应商、项目、单价、币种、生效日期。 价格有变动时，输入新的报价单，在旧的报价单中输入失效日期
注意：采购订单上的列表价格可改，因此价格控制上通过《采购计划执行检查表》进行实时监控。。 3 采购订单报批
根据系统设定的审批路径提交审批； 4 采购订单或采购协议发放单的发放
根据系统产生单据采用电子邮件或纸面传真发放（打印的采购订单上将不显示价格）。 要求供应商送货同时需附带采购订单； 采购处处长： 1 采购订单的审批
采用系统在线审批和书面签字并行。系统为涉及采购业务的所有各部门人员定义其相关的职务、职位，并对不同采购业务定义了两个相应的采购审批层次，同时可以定义各职务或职位的审批权限。同时也作书面的签字审批，备查。
2 通过《采购计划执行检查表》监督采购员采购计划的执行情况；对于采购员无理由扩大采购计划、修改单据匹配选项、及任意调动价格的行为进行监督和管理。 财务审计处：
1 采购合同、协议的审批，其他业务单据不由审计处审核。
采购接收入库业务
本章节主要描述采购接收入库流程的解决方案，详细流程如下：
ERP管理系统详细解决方案
