货物贸易外汇管理指引操作规程
项目名称 管理内容 管理原则 注意事项 1.A类企业30天以上（不含）的预收货款或预付货款、B1.属地管理原则。 1.对于已报告贸易信贷业务信息，在货物进出口类和C类企业在监管期内发生的预收货款或预付货款，企 2.企业未按规定进行报告的，或收付款业务实际发生之日起30天内，企业可业应当在收款或付款之日起30天内，通过监测系统企业外汇局可按下列原则处理： 通过监测系统企业端进行数据修改或删除操作；端向外汇局报告相应的预计出口或进口日期、预计出口或 （1）对于按规定应当报告而在货物进出口或收付款业务实际发生之日起30进口对应的预收或预付金额、关联关系类型等信息。 贸易信贷 2.A类企业90天以上（不含）的延期收款或延期付业务报告 款、B类或C类企业在监管期内发生的30天以上（不含）或将其列为B类企业； 的延期收款或延期付款，企业应当在出口或进口之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计整操作，或携情况说明及外汇局要求的相关证明成，可按规定移交外汇检查部门止上月末贸易信贷未到期部分信息进行数据调未报告的，若因企业自身原因造天后（不含），企业可通过监测系统企业端对截 （2）对于因逾期到现场报告材料到外汇局现场进行报告数据的修改或删除。 的，外汇局审核相关材料无误后 2.对于已报告的贸易信贷业务信息，若对应报关单数据或收付款数据被修改或删除，企业应当通过监测系统企业端或携情况说明及外汇局收款或付款日期、延期收款或延期付款对应的报关金额、将报告数据录入监测系统。对于按规定应当报告的业务，若因企 11 / 77
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关联关系类型等信息。 业自身原因造成逾期，可按规定移交外汇检查部门或将其列为B要求的相关证明材料到外汇局现场对相应报告数据进行修改或删除。企业未及时修改或删除报告数据的，外汇局可直接对相关数据进行相应处3.对于按上述1、2规定应当报告的贸易信贷业务，企业类企业； 未在货物进出口或收付款业务实际发生之日起30天内通 （3）对于企业报告信息错误理。 过监测系统企业端向外汇局报告的，应提交下列材料到外且严重影响其外汇收支与进出口汇局现场报告： 匹配情况的，可移交外汇检查部 （1）情况说明（说明未能及时通过监测系统企业端门或将其列为B类企业。 网上报告的原因、需报告的事项和具体内容）； （2）外汇局要求的相关证明材料。 3.企业频繁到外汇局现场进行已或收付款数据在监测系统中不存在，则无需报告。 定办理贸易信贷业务报告。如用于报告的报关单3.区内企业的保税和非保税业务均应当按照规 4.对于上述1、2规定范围以外的贸易信贷业务，企报告数据的修改或删除操作且涉4.外汇局可通过监测系统记录企业报告违规情业可根据相关业务对其贸易外汇收支与进出口匹配情况及金额较大的，外汇局要严格审况，并留存相关材料5年备查。 的影响程度，自主决定是否向外汇局报告相关信息。对于核，并可根据报告数据变动对总需报告的，企业可在货物进出口或收付款之日起30天内量核查结果的影响程度进行评 12 / 77
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通过监测系统企业端向外汇局报告，或在进出口或收付款估，将存在异常的企业列入重点之日起30天后（不含）到外汇局现场报告。 监测。 1.对于90天以上（不含）的远期信用证、海外代付以及1.属地管理原则。 1.按规定应当报告的贸易融资业务，系指企业通其他进口贸易融资业务，预计付款日期在货物进口日期之 2.企业未按规定进行报告的，过银行表外贸易融资产品（如远期信用证、海外后的，企业应当在货物进口之日起30天内，通过监测系外汇局可按下列原则处理： 代付）导致实际对外付款日期迟于货物进口日期统企业端向外汇局报告预计付款日期、对应报关金额、业 （1）对于按规定应当报告而超过90天的业务，不包括进口押汇、国内外汇贸易融资务性质等信息。 业务报告 2.对于按规定应当报告的远期信用证、海外代付以及其他或将其列为B类企业； 进口贸易融资业务，企业未在货物进口之日起30天内通 （2）对于因逾期到现场报告过监测系统企业端向外汇局报告的，应提交下列材料到外的，外汇局审核相关材料无误后汇局现场报告： 将报告数据录入监测系统。对于2.对于已报告的进口贸易融资业务信息，若企业报单证上标明的付款日期为准。 进口日期为准；实际对外付款日期以国际收支申未报告的，若因企业自身原因造成，可按规定移交外汇检查部门其中：货物进口日期以进口货物报关单上标明的贷款等表内贸易融资。 13 / 77
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（1）情况说明（说明未能及时通过监测系统企业端按规定应当报告的业务，若因企网上报告的原因、需报告的事项和具体内容）； （2）外汇局要求的相关证明材料。 业自身原因造成逾期，可按规定移交外汇检查部门或将其列为B类企业； 3.对于90天以内的远期信用证、海外代付以及其他进口拟通过表外贸易融资展期或续办新的表外贸易融资产品延迟对外付款日期，或特殊情况下需要提前偿付的，在货物进口之日起30天内，可通过监测系统企业端进行数据修改或删除操作；在 （3）对于企业报告信息错误货物进口之日起30天后（不含），可通过监测贸易融资业务，企业可根据相关业务对其贸易外汇收支与且严重影响其外汇收支与进出口进出口匹配情况的影响程度，自主决定是否向外汇局报告匹配情况的，可移交外汇检查部相关信息。对于需报告的，企业可在货物进口之日起30门或将其列为B类企业。 天内通过监测系统企业端向外汇局报告，或在货物进口之删除。 日起30天后（不含）到外汇局现场报告。 3.企业频繁到外汇局现场进行已报告数据的修改或删除操作且涉及金额较大的，外汇局要严格审核，并可根据报告数据变动对总3.对于已报告的进口贸易融资业务信息，若对应进口报关单数据被修改或删除，企业应当通过监测系统企业端或携情况说明及外汇局要求的相关证明材料到外汇局现场进行报告数据修改或数据调整操作，或携情况说明及外汇局要求的相系统企业端对截止上月末未到期部分信息进行 14 / 77
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量核查结果的影响程度进行评估，将存在异常的企业列入重点监测。 关证明材料到外汇局现场对相应报告数据进行修改或删除操作。企业未及时修改或删除报告数据的，外汇局可直接对相关数据进行相应处理。 4.区内企业的保税和非保税业务均应当按照规定办理贸易融资业务报告。如用于报告的报关单数据在监测系统中不存在，则无需报告。 5.外汇局可通过监测系统记录企业报告违规情况，并留存相关材料5年备查。 转口贸易1.对于单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天（不1.属地管理原则。 1.对于已报告转口贸易外汇收支业务信息，在收收支业务含）且先收后支项下收汇金额超过等值50万美元（不含） 2.企业未按规定进行报告的，款或付款之日起30天内，企业可通过监测系统报告 的业务，企业应当在收款之日起30天内，通过监测系统外汇局可按下列原则处理： 企业端进行数据修改或删除操作；在收款或付款 15 / 77
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