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宁发字（ ）第 号
公司差旅费开支管理办法
（暂行）
本着既保障公司利益又维护职工的利益原则，同时也为了公司职员在外出差期间安全高效地开展工作，结合当今新的市场消费行情和公司的实际经济状况，决定重新修订颁布差旅费执行标准和管理办法，并从2016年11月1号起执行。具体内容如下：
一、出差手续：
员工出差，事前必须填写“出差申请单”，报公司总经理批准后，方可出差。申请单上须注明出差的事由、同行人员、大概起止时间，地点范围以及经费预算、交通方式等，如若是业务部门走访客户，需在“出差申请单”后附上此行计划走访的地区和拟定拜访的客户名单。申请单由部门主管签名确认后，报公司分管领导签批，最后报公司总经理批准执行。差旅结束后，出差人员应将填报的《业务人员走访客户记录单》或《业务人员及技术人员为客户“技术服务”记录单》等相关工作单交公司主管领导审核后，凭主管领导签批确认的《出差申请单》和差旅费用报销单一并交财务部审核报销；两单内容差异较大的，财务部审核人员有权要求出差报销人员说明情况或驳回报销申请。
二、住宿费： 1、住宿标准：
职务级别 住宿标准 可编辑修改
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公司领导级（含助理） 部门经理级 一般管理人员 300元/间 250元/间 200元/间 特殊情况上限500元/间 特殊情况上限350元/间 特殊情况上限300元/间 2、不同级别人员出差，住宿费标准就高不就底；
3、为安全起见，本公司人员出差，一律自己人合住一室，不得与外单位不相识的人同室居住，人数落单的，可住三人间或独居单间（或标间）。
4、如遇特殊情况难以临时找到符合标准的旅馆，或是有重要的外事活动或接待非常重要的客户（重要关系人），为维护公司形象及体现公司的实力，可在请示总经理并得到批准后，超标住宿，但实际费用不得超出上表之规定。
5、公司组织的集体活动，如参加国内外展会、参加行业年会并由会议主办方集体安排的食宿，不受上述“住宿标准”的限定。
6、为鼓励员工（含公司中高层领导）秉持“勤俭节约”的原则出差办事，在上述标准规范下，若员工实际住宿费用低于标准住宿费用，则节约部分的50%直接随出差补贴奖励给员工本人。
7、若低阶别员工随高级别员工一同出差，按高级别员工的住宿标准核算住宿费，若实际住宿费低于标准住宿费，则节约部分的50%提成由一同出差的人员平均分享。
三、伙食补贴：
1、凡是到本省以外地区出差，每人每天补助伙食费80元；本省范围内出差的每人每天补助65元，在南京周边出差当天往返的每人每天补助50元，超标部分一律自理。
2、凡是公司组织的参展活动，从人员到达目的地后的次日算起直至展会结束后的当天为止，伙食费全部由公司承担，由带队参展的最高级别领导依据实际情况安排每日的伙食，在报销差旅费时，则必须将公司承担伙食费的时间剔除，不得重复
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计算伙食补贴。
3、凡是在出差期间、展会期间或是在公司驻外办事机构工作期间，若是工作需要请客户吃饭的，须事先请示公司总经理，向总经理阐明请客的事由、被请人的级别和人数及预计花费的金额，在得到总经理的批复后，方可请客，请客的费用在回公司后单独报销，并在发票背面注明被请人单位名称、请客时间等。请客时，要本着“得体、节约、实惠”的原则，不得“讲排场”而铺张浪费，陪客的人员也要严格控制，原则上，陪客人数不得超过客人数。
4、为确保出差人员的安全，非工作需要，出差人员在外原则上不得自行饮酒。如果确实因为陪客需要喝酒的，我方陪客人员中必须保证至少有一名成员不喝酒，以便处理各种事务；负责开车的人员严禁喝酒，凡是因为喝酒开车所造成的一切后果，均由当事人自己承担。
四、交通费：
1、根据外出的工作性质和实际需要，由公司总经理决定出差人员的交通方式。在公司总经理批准执行的交通方式范围内，交通费用实报实销。
2、如果是“点对点”地完成出差任务，无需携带笨重的行李物资，且出差人数在1-3人，无需中途转辗其它多个城市的，原则上都要使用公共交通工具，费用实报实销。
3、如是由总经理批准开车出差的，则对驾驶人员实行相应补贴，其标准为： 1）、在本省范围内出差，虽然需要出差多日，但不是需要每次连续开车在四小时以上的，原则上只能指定一名驾驶员开车，则每天补贴驾驶员20元；若出差去外省市，若是只有一名驾驶员开车，则每天补贴40元，若同行出差人员中两人具有驾驶资格的，则必须指定两人轮换开车，以此保障安全，则每人每天补贴20元；在本市内出车（含郊区、县）不享受补贴；
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2）、若是参加展会或是在公司的驻外办事机构协助工作以及在某一地定点工作两天以上的（不含两天），则展会期间或协助工作期间或定点工作期间按每天15元的标准补贴驾驶员。
五、审核报销：
1、出差人员必须如实报销各类差旅费用，为审核方便，必须分别填写各项报销内容，对填写不够明确的报销单，财务人员有权“退票”；
2、公司财务人员必须按本文标准核查报销单据，对不符合报销标准的单据（疑问）须向报销人提出纠正，对有明显虚假报销的行为，应向总经理通报；
3、对财务人员把关不严造成的“审核失误”行为，按失误金额的两倍，给负责审核人员经济处罚。
4、公司不为业务人员提供招待烟、招待酒，确因宴请客户需要买烟买酒以及其它礼品的，须事先向总经理请示汇报，待到批准后方可执行，且招待费用一律单独报销，先斩后奏行为一律不予认可，且将追究当事人的责任。
5、出差人员要对自己的报销行为负责，严禁将自己的就餐发票当成招待费用予以报销，凡是在报销单据中弄虚作假、损公肥己的，一律按弄虚作假金额的五倍予以处罚责任人，部门领导对员工差旅费的报销单据要进行审核把关，把关不严的，将追究渎职责任给予相应处罚。
4、本办法自2016年11月起开始执行，今后将依据社会大环境及公司经济状况的变化，适时进行修正调整。
XXX 有限公司
2016年10月18日
附：《业务人员走访客户记录单》
《业务及技术人员为客户“技术服务”记录单》 《电话回访客户记录单》
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出差费用管理办法
