泰格医药2024年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2024年上半年现金流入为317,831.58万元，与2024年上半年的338,055.36万元相比有所下降，下降5.98%。企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为138410.36万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的43.55%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加21967.92万元。企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的37.24%。这部分新增借款35.77%用于长期性投资活动。
二、现金流出结构分析
2024年上半年现金流出为298,928.26万元，与2024年上半年的183,161.84万元相比有较大增长，增长63.20%。表企业企业属于知识密集型企业。最大的现金流出项目为支付给职工以及为职工支付的现金，占现金流出总额的21.46%。
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三、现金流动的稳定性分析
2024年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。2024年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。2024年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收回投资收到的现金；吸收投资收到的现金。现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；投资支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金。
四、现金流动的协调性评价
2024年上半年泰格医药投资活动需要资金42337.34万元；经营活动创造资金21967.92万元。投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。2024年上半年泰格医药筹资活动产生的现金流量净额为39272.75万元。投资活动的资金缺口是由经营活动和筹资活动共同满足的。
五、现金流量的变化
2024年上半年现金及现金等价物净增加额为21,382.9万元，与2024年上半年的155,014.56万元相比有较大幅度下降，下降86.21%。
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2024年上半年经营活动产生的现金流量净额为21,967.92万元，与2024年上半年的12,606.21万元相比有较大增长，增长74.26%。 2024年上半年投资活动产生的现金流量净额为负42,337.34万元，与2024年上半年负15,999.06万元相比投资成倍增加，增加164.62%。 2024年上半年筹资活动产生的现金流量净额为39,272.75万元，与2024年上半年的158,286.36万元相比有较大幅度下降，下降75.19%。
六、现金流量的充足性评价
从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要3.88年，当前企业债务偿还率为82.66%，如果按照本期债务偿还速度，则还债期为1.21年。从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。
现金偿债能力指标
项目名称 现金流动负债比(%) 经营偿债能力 现金流动资产比(%) 经营还债期 债务偿还率(%) 2024年上半年 5.79 0.22 3.42 2.07 9.97 2024年上半年 99.56 0.08 44.23 6.45 26.24 2024年上半年 9.84 0.08 5.59 6.54 49
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计 2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额 3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计 4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额 5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从经营活动现金净流量来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的15.13%。表明企业经营活动创造现金的能力很强，\造血\功能很强。
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