目 录
第一部分 威奥特公司组织架构图
总经理CEO 第二部分 财务部部门管理手册 首席运营官COO （常务副总经理） 首席财务官CFO 概 述 市场销售总监 运营总监 技术总监 财务部参与企业经营决策，统一调度资金，厉行节约，合理分配企综人商财公司收入，合理使用资金，统筹处理财务工作中出现的问题,检查监4 3 业发展部合办公室力资源部务部务部业务发展部8 市场产品部 督财务纪律。 20 21 7 销售部技术支持部工程服务部客服中心1 质量管理部4 无线业务部3 产品开发部24 为规范和协调部门及部门间工作，明确责权义务， 分其特制订本手册。公司3 4 3 第一章 部门职能 图1 威奥特公司组织架构图 筹)8 它分支机构( 部门职能说明书
部门名称 财务部 部门编号 1-05 制定时间 2003-8 一、 日常财务事务 1、 建立对外会计核算体系，负责企业的财务管理和经济核算，包括经营过程中的一切财务核算、会计核算。 2、 如实反映公司的财务状况和经营成果。按时提供对外报表，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务报告。 3、 与工商、税务、银行、担保公司等政府机构和相关部门保持良好的关系。 4、 客户的资信调查。 5、 正确进行成本费用的核算，及时准确提供公司的财务信息，并进行整理、分析和报告。 6、 合同保函的办理。 7、 参与公司合同付款方式的审核。付款审核。 8、 向合同项目负责人发出销售合同款催收书。 主要工作职责 二、 权限范围日常财务管理 1、 组织、制定、完善公司的各项财务制度。 2、 建立健全公司内部核算的数据管理体系，执行与控制公司预算的相关财务指标。 3、 公司运营的资金分析。 4、 参与企业经营决策，统一调度资金，厉行节约，合理避税，合理使用资金。 5、 为公司上市拟建上市公司财务体系。 6、 拟订年度经营利润分配草案及其他财会资料供公司董事会决策使用。 三、 资金运作 1、 对公司筹措资金提出计划、建议、并具体操作经批准的债券融资。 2、 对外投资的财务分析。 四、 财务知识的培训 五、 监督和建议 1、 监督、检查公司各项财务计划执行情况，提出财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议。 2、 对公司的资金使用情况进行监督，并提出建议。 1、财务人员有权拒绝办理不符合规定的报销单据。 2、财务部有权按照财务制度审核员工借款项是否确实需要发生，并且前一笔借款是否已经核销。 3、员工借款后一个月仍没有报帐的，并且没有前提特殊说明的，财务有权按照财务制度给予一定经济处罚。 4、各项费用的领取和报销均要按公司规定格式填写计划和粘贴凭证，不符合规定的，财务人员有权拒绝支付。 工作流程 1、报销流程：经办人---部门秘书---部门经理------会计审核-----财务 经理审核----财务总监批准----出纳报销 2、借款流程：同报销流程 3、票据传递流程：出纳报销（现金、银行日报表）----会计审核记帐 4、对外报表流程（所有对外报表需经他人审核）：制表人----审核人
科技公司部门管理手册编
