2020年中级财务管理试题及答案二 

【解析】在资本资产定价模型中，计算风险收益率时只考虑了系统风险，没有考虑非系统风险，这是因为非系统风险可以通过资产组合消除，一个充分的投资组合几乎没有非系统风险。

9.若企业实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划高于10%时，应详细说明造成差异的原因。( )

【答案】×

【解析】企业应当√前期已披露的企业发展战略和经营计划的实现或实施情况、调整情况进行总结，若企业实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划低10%以上或高20%以上，应详细说明造成差异的原因。

10.当相关系数为-1时，两项证券资产组合可以分散全部非系统风险。( )

【答案】×

【解析】当相关系数为-1时，表明两项资产的收益率变化方向相反，变化幅度完全相同，组合可以最大程度地抵消风险。只有在两项资产的投资比例相等时，组合才可以分散全部非系统风险。

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