本公司的预计损益列于下表。（把一些需要说明的情况或假设在此说明，
如在第几年需要增加固定资产投资，第几年需要再融资等等）。详细的月度预测包括在附录。
预计利润表
预计利润表 销售收入 Year 1 Year 2 Year 3 $1,500,000 $1,087,500 $0 $1,087,500 $412,500 27.50% $157,000 $44,600 $0 $195,000 $61,000 $0 $442,000 $1,000,000 直接销售成本 其他销售成本 销售成本总额 销售毛利 销售毛利率 % 营业费用 人工费用 销售费用 折旧费用 $301,600 $0 $301,600 $140,400 31.76% $78,000 $45,680 $0 $725,000 $0 $725,000 $275,000 27.50% 公共事业费 保险费 租金 工资税 其他 营业费用总额 息税前利润 EBITDA 税息折旧及摊销前利润 利息费用 所得税 净利润 销售净利率% $3,000 $1,140 $8,400 $11,700 $0 $147,920 $4,000 $1,300 $9,000 $23,550 $0 $239,450 $5,000 $1,500 $12,000 $29,250 $0 $303,750 $108,750 $108,750 $1,937 $17,357 $89,456 5.96% ($7,520) $35,550 ($7,520) $4,000 $0 $35,550 $3,336 $4,832 ($11,520) $27,382 -2.61% 2.74% （五）预计现金流 现金流量表报告公司在一段时期内从事经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量。因此，该报表分别报告公司“来自经营活动的现金流量”（如净利润、折旧、摊销、递延所得税、流动资产与流动负债之差，等等），“来自投资活动的现金流量”（如资本性支出、并购支出、出售资产、投资回收，等等）和“来自筹资活动的现金流量”（长短期负债增减、配股、增发新股、利息和股利支出，等等）。
在财务计划中应考虑建立两种财务状况变化报表——现金流量表。一种是反映批一年状况的逐月报表（一般也反映在附录中）；第二种是反映五年中资金流动情况的逐年年度报表。
（需要交待、说明的问题。如：公司开办费用，何时开始有现金流入，何时需要在融资等等会影响到公司现金流重大变化的事项） 预计现金流量表如下：
预计现金流量表 现金流入 经营活动产生的现金流入量 现金销售收入 应收账款收回收到的现金 经营活动产生的现金流入量合计 其他现金流入量 新增短期借款 新增其他无息短期负债 新增长期负债 出售其他流动资产所得 出售长期资产所得 新增投资额 现金流入量合计 现金流出 经营活动产生的现金流出量 现金支付 偿还应付账款 经营活动产生的现金流出量合计 其他现金流出量 偿还短期借款本金 偿还其他短期负债本金 偿还长期借款本金 购置其他流动资产 $0 $0 $0 $0 $78,000 $349,852 $427,852 $0 $0 $13,289 $0 Year 1 $157,000 $774,249 $931,249 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $392,313 Year 2 $195,000 $1,182,673 $1,377,673 $0 $0 $14,681 $0 $110,500 $281,813 $392,313 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $937,272 Year 1 $250,000 $687,272 $937,272 Year 2 $375,000 $1,068,792 $1,443,792 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $1,443,792 Year 3 Year 3 购置长期资产 现金股利 现金流出量合计 现金净流量 现金余额 $0 $0 $427,852 ($35,539) $53,759 $0 $0 $944,538 $0 $0 $1,392,354 ($7,266) $46,494 $51,438 $97,932 （六）预计资产负债表 预计资产负债表表明公司净资产增长健康，财务状况良好
预计资产负债表 资产 流动资产 现金 应收账款 其他流动资产 流动资产总额 长期资产 长期资产 累计折旧 长期资产总额 总资产 负债及所有者权益 流动负债 应付账款 短期借款 其他短期负债 $25,668 $0 $0 $53,759 $49,688 $14,478 Year 1 $46,494 $112,415 $14,478 Year 2 $97,932 $168,623 $14,478 $281,033 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $281,033 Year 2 $67,037 $0 $0 $99,908 $0 $0 Year 3 Year 3 $117,925 $173,387 $0 $0 $0 $117,925 $173,387 Year 1 流动负债总额 长期负债 负债总额 实收资本 留存收益 净利润 所有者权益总额 负债及所有者权益总额 净资产 $25,668 $40,000 $65,668 $88,419 $67,037 $26,711 $93,748 $88,419 $99,908 $12,030 $111,938 $88,419 ($8,780) $89,456 $169,095 $281,033 ($24,642) ($36,162) ($11,520) $27,382 $52,257 $79,639 $117,925 $173,387 $52,257 $79,639 $169,095 （七）财务比率分析 下表包含了行业相关的数据
财务比例分析 销售增长率 占总资产的百分比 应收账款 其他流动资产 流动资产总额 长期资产 总资产 流动负债 长期负债 总负债 42.13% 12.28% Year 1 0.00% Year 2 Year 3 行业数据 7.90% 35.00% 30.30% 71.50% 28.50% 100.00% 126.24% 50.00% 64.83% 8.35% 60.00% 5.15% 100.00% 100.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 100.00% 21.77% 38.66% 35.55% 33.92% 55.69% 15.41% 54.07% 4.28% 39.83% 42.70% 14.30% 57.00%
“挑战杯”创业计划竞赛指南
