标准操作程序
应收应付工作量化指标
TY-FD-SOP-6 部门： 任务号： 财务部 TY-FD-SOP-6 实行者职称： 应收（应付） 任务的题目： 应收会计工作量化指标 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 应收应 付工作 量指标 怎么做 （1）每月6日前审核并整理好各挂账单位账单报送给销售部负责人进行催收。 （2）每日及时收回的应收款在前台系统中进行销账，保证应收款的真实性。 （2）每月10日前完成上月应收帐款分析，向财务总监及部门经理提供专项汇报。 （2）每月10日前完成上月帐单的送达及邮寄工作。 （3）每日将挂账单位到账金额及时反馈给销售部负责人，以便于了解到账到情况。 （4）对超过挂帐期的单位，及时通知销售部门停止挂帐消费或采用相应政策，对本地的单位每周上门催收一次，外地的每周电话或信函催收一次，必要时组织上门催收，在月度分析中重点反映。 起草者：财务经理 职称： 签字/日期： 批准者：财务总监 职称： 签字/日期： ? 为什么
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标准操作程序 TY-FD-SOP-07 部门： 任务号： 效益/质量标准： 做什么 应 收 应 付 工 作 流 程 财务部 TY-FD-SOP-07 怎么做 一、 1、应付账款核算流程 1、根据申购单、经审批的报价表及成本会计传送的验收单据，逐项核对送货单上供应商名称、商品名称、规格、数量、单价、金额、使用部门等内容与上述资料是否相符，如有不符应及时与仓库员、采购等相关人员进行核实，保证原始单据的准确无误。 2、将审核无误的验收单按供应商分别录入电脑，以便汇总各供应商送货金额并进行对帐。 3、每月末根据录入的所有验收单据与成本会计核对收货总金额,保证两者数据一致，若有不符应逐笔进行核对，直至相符为止。 4、每月末编制应付帐款报表，并审核各供应商挂账情况确保每月应付帐款准确性、真实性。 二、 供应商对帐及货款结算流程 1、同供应商对帐：以月结方式进货时，当月货款于次月初与供应商进行对帐，根据仓库开具的入库单、直拔单的供应商联，审核单据上的单价与原始报价表是否一致、金额是否正确、各项手续是否齐全，核对单据总金额与挂帐金额是否相符。 2、月结方式付款申请：根据审核无误的验收单据、应扣除项目单据、审批的报价表、供应商提供的发票等填制付款审批单给仓库、采购主管确认后呈财务经理、财务总监、总经理逐级审批。3、审批完毕后由出纳付款。 起草者：财务经理 职称： 签字/日期： 批准者：财务总监 职称： 签字/日期：
实行者职称： （应收）应付 任务的题目： 应收会计工作流程 需要使用的工具： ? 为什么 第
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标准操作程序
应收应付工作量化指标
TY-FD-SOP-8 部门： 任务号： 财务部 TY-FD-SOP-8 实行者职称： （应收）应付 任务的题目： 应收会计工作量化指标 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 应收应 付工作 量化指标 怎么做 1、每月5日前审核监督仓库物料入库手续是否完备。 2、每月10日整理所有的单据与供应商对账。 3、每月13日前审核金蝶存货系统中供应商挂账与总账是否相符。 4、每月10日将核对无误的原始凭证电脑自动生成凭证。 5、每月13日前，将上月的应付明细表报送给财务主管处。 6、每月14日前编制应付账款明细表至财务主管。 7、每月20日根据审核无误的验收单据、应扣除项目单据、审批的报价表、供应商提供的发票等填制付款审批单给仓库、采购主管确认后呈财务经理、财务总监、总经理逐级审批后出纳付款（根据本单位实际情况付款）。 起草者：财务经理 职称： 签字/日期： 批准者：财务总监 职称： 签字/日期： ? 为什么
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成本会计工作流程
TY-FD-SOP-9 部门： 任务号： 财务部 TY-FD-SOP-9 实行者职称： 成本会计 任务的题目： 成本会计工作流程 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 成本会 计工作 流程 怎么做 ? 为什么 成本核算 一、食品成本控制流程 1、制定食品标准成本卡：由成本会计与餐饮部共同制定。 2、由餐饮部经理、行政总厨共同研究确定餐厅食品经营品种，并制定菜谱。 3、行政总厨根据各菜式及食品品种所需原料编制“标准配料卡”，列出每种菜式所需原料名称、单位、数量，或注明所投原料能制作的份数。 4、将“标准配料卡”交成本会计，由成本会计根据每种菜式的所需原料数量及当时各种原材料采购价格计算成本金额。 5、负责定期对酒店食品、饮品及其它物品进行市场调查，编制调查报告表，进行成本控制，并做相应的成本分析 6、计算出每种菜式的成本后，根据所期望或合理的毛利率水平分别测算各种菜式的销售价格，并提供给餐饮部作为制定销售价格的参考依据。 7、负责建立实施各营业部门的成本核算及物价的检查、监督制度，促使合理使用原材料，减少浪费。 二、食品成本核算 第
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1、成本会计每天根据厨房的领料单、直拔单、调拔单、盘存数，对贵重菜式（鱼翅、燕窝、鲍鱼、海鲜等）应单独核算其成本及毛利率。 2、根据计算的成本率、毛利率，结合标准成本卡审核成本率是否正常。 3、除每月底对各部门存货进行盘点外，不定期对厨房贵重原材料进行盘点检查。 三、编制成本月报表。 四、饮品成本控制流程 1、制作饮品标准成本卡：由成本会计与酒吧共同制定。 2、由酒吧主管制定标准配方，确定配制一份饮品所需各种成份饮品的用量。 3、确定配制一份饮品所需饮料或其他调料用量。 4、按各成份用量及单位成本计算出配制一份饮品的标准成本。 5、将标准成本提供给各营业部门作为制定售价的参考依据。 五、酒水成本核算 1、酒吧部每日将前一营业日的酒水单交审计审核。 2、酒吧部每日将酒水进、销、存报表交审计员核查，审核无误后交会计复核。 3、各部门的存酒要与营业酒水分开保管，编制报表时也应分开列示。 4、每月底对酒吧进行全面盘点，平时不定期进行随机抽查盘点，做到帐实相符，若有不符应查明原因，并对结果出具报告。 5、根据实际销售进行成本核算，参考饮品标准成本卡审核饮品成本率是否正常。 6、编制成本报表。 第
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酒店财务部SOP(标准操作手册)
