石油焦碳项目可行性研究报告
第十三章 项目投资情况
一、项目总投资估算
（一）固定资产投资估算
本期项目的固定资产投资9567.01(万元）。
固定资产投资估算表
序号 1 1.1 1.2 1.3 2 3 项目 项目建设投资 ——土建工程 ——设备购置 ——其它投资 建设期利息 固定资产投资 单位 万元 万元 万元 万元 万元 万元 指标 9567.01 2602.17 4243.35 2721.49 - 9567.01 占总投资比例 72.87% 19.82% 32.32% 20.73% - 72.87% （二）流动资金投资估算
预计达产年需用流动资金3562.27万元。 （三）总投资构成分析
1、总投资及其构成分析：项目总投资13129.28万元，其中：固定资产投资9567.01万元，占项目总投资的72.87%；流动资金3562.27万元，占项目总投资的27.13%。
2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2602.17万元，占项目总投资的19.82%；设备购置费4243.35
石油焦碳项目可行性研究报告
万元，占项目总投资的32.32%；其它投资2721.49万元，占项目总投资的20.73%。
3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=9567.01+3562.27=13129.28（万元）。
总投资构成估算表
序号 1 1.1 1.2 2 3 项目 固定资产投资 ——项目建设投资 ——建设期利息 流动资金 总投资万元 单位 万元 万元 万元 万元 万元 指标 9567.01 9567.01 - 3562.27 13129.28 占总投资比例 72.87% 72.87% - 27.13% 二、资金筹措
全部自筹。
石油焦碳项目可行性研究报告
第十四章 经济效益可行性
一、经济评价财务测算
根据规划，项目预计三年达产：第一年收入19587.10万元，总成本9736.91万元，利润总额9850.19万元，净利润216.45万元，增值税651.61万元，税金及附加7387.64万元，所得税2462.55万元；第二年收入21093.80万元，总成本10330.36万元，利润总额10763.44万元，净利润8072.58万元，增值税701.74万元，税金及附加222.46万元，所得税2690.86万元；第三年生产负荷100%，收入30134.00万元，总成本22866.02万元，利润总额7267.98万元，净利润5450.98万元，增值税1002.48万元，税金及附加258.55万元，所得税1816.99万元。
（一）营业收入估算
项目达产年预计每年可实现营业收入30134.00万元。 （二）达产年增值税估算
达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1002.48万元。
营业收入税金及附加和增值税估算表
序号 1 1.1 1.2 项目 营业收入万元 ——主营业务收入 ——其它收入 单位 万元 万元 万元 指标 30134.00 30134.00 - 石油焦碳项目可行性研究报告
2 3 增值税 税金及附加 万元 万元 1002.48 258.55 （三）综合总成本费用估算
本期工程项目总成本费用22866.02万元。 （四）税金及附加
达产年应纳税金及附加258.55万元。 （五）利润总额及企业所得税
利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=7267.98（万元）。
企业所得税=应纳税所得额×税率=7267.98×25.00%=1816.99（万元）。 （六）利润及利润分配
1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=7267.98（万元）。
2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=7267.98×25.00%=1816.99（万元）。
3、本项目达产年可实现利润总额7267.98万元，缴纳企业所得税1816.99万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=7267.98-1816.99=5450.98（万元）。
4、根据《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。 （1）达产年投资利润率=55.36%。
石油焦碳项目可行性研究报告
（2）达产年投资利税率=64.96%。 （3）达产年投资回报率=41.52%。
5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入30134.00万元，总成本费用22866.02万元，税金及附加258.55万元，利润总额7267.98万元，企业所得税1816.99万元，税后净利润5450.98万元，年纳税总额3078.02万元。
利润及利润分配表
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 项目 营业收入 增值税 税金及附加 总成本费用 利润总额 企业所得税 净利润 纳税总额 利税总额 投资利润率 投资利税率 投资回报率 单位 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 指标 30134.00 1002.48 258.55 22866.02 7267.98 1816.99 5450.98 3078.02 8529.01 55.36% 64.96% 41.52% 二、项目盈利能力分析
全部投资回收期（Pt）=3.91年。
石油焦碳项目可行性研究报告
