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增加小企业的销售收入。售后服务对销售也至关重要，有助于提高小企业信誉，增强产品竞争力，扩大销
售。售后服务是实行竞争、打开产品销路的重要手段，是一种必要的追加投资。
3.及时办理结算，加快货款回收
货款结算与回收一般由财务部门统一办理，但是销售部门也应该协助财务部门做好货款回收工作。 为减少坏账损失，小企业在销售产品时，一定要在合同中明确双方的责任和货款结算方式。
4.及时了解市场情况，要做好信息反馈工作
小企业生产、销售必须以市场为导向，根据市场需求变化来调整自己的经营活动。小企业在销售产品的过程中，要及时了解市场情况，搜集各种信息，以便根据市场变化调整计划中不合理之处，同时也为未
来预测做好准备工作。
会计基础：会计名词解释
1. 会计的反映职能：是指会计通过确认、计量、记录、报告，从数量上反映企业和行政事业单位已经
发生或完成的经济活动，为经营管理提供经济信息的功能。
2. 会计的监督职能：是指会计具有一定的目的和要求，利用会计反映所提供的经济信息，对企业和行
政事业单位的经济活动进行控制，使之达到预期目标的功能。
3. 会计：是以货币为主要计量单位，并利用专门的方法和程序，对企业和行政、事业单位的经济活动进行完整的、连续的、系统的反映和监督，旨在提供经济信息和提高经济效益的一项管理活动是经济管理
的重要组成部分。
4. 会计核算的基本前提（或会计假设）：是指为了保证会计工作的正常进行和会计信息的质量，对会
计核算的范围、内容、基本程序和方法所作的限定，并在此基础上建立会计原则。
5. 持续经营：是指会计核算应以持续、正常的生产经营活动为前提，而不考虑企业是否将破产清算。 6. 货币计量：是指企业的生产经营活动及经营成果，或其他单位的经济活动都通过货币计量予以综合
反映，其他计量单位虽也要使用，但不占主要地位。
7. 有用性原则：又称相关性原则，是指会计核算所提供的经济信息应当有助于信息使用者作出经济决
策，会计提供的信息要同决策相关联。
8. 一贯性原则：是指各个企业和行政事业单位处理会计业务的方法和程序在不同会计期间要保持前后
一致，不能随意变更，以便于对前后时期会计资料进行纵向比较。
9. 配比原则：是指对一个会计期间的收入和与其相关的成本、费用应配合起来进行比较，在同一会计
期间登记入账，以便计算本期损益。
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10. 权责发生制原则：是指企业应按收入的权利和支出的义务是否属于本期来确认收入、费用的入账
时间，而不是按款项的收支是否在本期发生。
11. 资产：是企业拥有或控制的，能以货币计量并能为企业提供未来经济利益的经济资源。
12. 负债：是企业所承担的能以货币计量，需以资产或劳务偿还的债务。
13. 所有者权益：是企业投资人对企业净资产的所有权。
14. 收入：指企业由于销售商品、提供劳务及提供他人使用本企业的资产而发生的或即将发生的现金
（或其等价物）的流入，或债务的清偿。
15. 费用：指通过配比方式确认的为取得收入而发生的各种耗费。这个定义是指狭义的费用，仅限于同提供商品和劳务有关的资产耗费，即营业费用。广义的费用，还包括投资损失、营业外支出和所得税费
用。
16. 会计科目：是对会计对象具体内容即会计要素进一步分类的项目。
17. 账户：是对会计要素进行分类核算的工具，它应以会计科目作为它的名称，并具有一定的格式。 18. 复式记账：指对发生的每一项经济业务，都以相等的金额，在相互关联的两个或两个以上账户中
进行记录的记账方法。
19. 简单会计分录：指一个账户借方只同另一个账户贷方发生对应关系的会计分录，即一借一贷的会
计分录。
20. 复合会计分录：指一个账户借方同几个账户贷方发生对应关系，或相反，一个账户贷方同几个账
户借方发生对应关系的会计分录，即一借多贷或多借一贷的会计分录。
员工借款管理规定
（一）借款的制度
通过借款制度，员工借款管理规定来规范员工的借款行为：.临时工能不能向企业借款问题，企业借款
不还，不按规定的期限报销、还款，财务人员该如何处理，借款报销需要票据。
写明借款的范围：
1.职工因公出差需要借支的款项； 2.业务员零星采购所需的款项；
3.经财务部门核准可周转使用的周转金、备用金；
4.其他因业务需用必须预借现金的款项。
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（二）借款的限额
1.因公出差人员借款限额，按预计出差天数及标准核定：
车船票、飞机票按预计金额借款； 住宿费、补助费按每人每天100元借款； 如有特殊原因需增加款项时，应在借款单上阐明理由。
2.零星物资采购，按计划金额借款。
3.周转金、备用金的限额，按财务部核定的数额借款。 4.其他借款应根据实际情况填写借款单，不得多借。
（三）借款的程序 1.职工借款需办理如下手续：
借款人按借款限额填写“现金借款单”（见表6.3），并签名、盖章；
借款人所在部门负责人签署意见；
公司分管总经理批示； 财务负责人审批。
2.借款人员根据签字手续齐全的“现金借款单”到财务部门办理借款，经审核人员审核后由出纳员支付
现金。
3.职工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则，财务部门不得付款。
4.财务部门对已支付的借款作如下处理： “现金借款单”为增加应收款的凭证；
“现金借款单”存根由出纳人员留存，作为催收借款和还款时的依据。
（四）借款的归还
1.职工出差返回及零星采购结束后，必须及时到财务部门办理报销手续，并结清欠款。 2.会计人员应根据借款申请严格审核报销凭单，对不符合借款申请用途的票据不予报销，一切后果由
责任人承担。
3.职工借款的归还期限如下：
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（1）出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的车船票日期算起，在十日内，到财务部门办理
报销及还款手续；
（2）零星采购以购货发票日期为准，在十日内，到财务部门办理报销及还款手续。
4.职工借款的归还实行逐笔结清的办法，已发生借款尚未结清者，一律不准再发生新的借款。具体还
款程序如下：
（1）借款人将手续齐全的现金报销单据交财务部门，由稽核员审核无误后交现金出纳办理现金付讫手
续；
（2）借款人足额归还借款时，出纳员将现金清点无误与借款单存根核对相符后，开具现金收讫凭证作
为借款人归还借款的依据。同时，将借款单存根和现金收据一并交借款人存查。
5.实行备用金制度的，借款人报销时，由财务部门付讫现金，借款滚动使用。借款人调离原部门后，
应立即归还所借的备用金。 （五）借款违章的处罚
职工借款后，不按本制度规定办理还款手续的，一律视为挪用公款，并按以下办法给予处罚： 1.超过购货发票日期及超过最后一天住宿日期或回本地车船票日期十天，未还清借款的，从第十一天开始，按日计收1‰的罚息。由财务部门出具收据，从借款人工资或报销的费用中扣回。罚息计算公式如
下：
罚息数额=借款金额×1‰×超期天数
2.职工出差回本地后超过一个月未到财务部门办理结算手续的，除执行罚款外，取消其享受出差补助
费的资格。
固定资产清查的方法
①清查前的准备
●组成固定资产清查小组，明确责任分工；
●进行事前的摸查。
②利用账务清理结果，编制盘点用的固定资产明细表
③实地盘点并核实有关情况
④根据盘点情况编制“清查固定资产盘点表”，与基准日“固定资产清查明细表”进行核对，并对盘点中
出现的差异情况进行说明。
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⑤根据固定资产清查中的问题提出处理意见
⑥报告清查结果
●根据盘点核实结果，填报固定资产盘点明细表；
●录入固定资产电子卡片； ●进一步完善固定资产清查明细表；
●编辑损失材料并呈批。
存货日常管理
1.存货采购
一律通过供应部统一采购，各部门需采购存货时，应填写一式三份的《采购申请表》，列明其要求和
建议，经部门负责人审批后交供应部。供应部根据公司采购流程实施采购。
2.存货的验收、入库
（1）外购存货，公司仓库管理人员应根据随货同行的送货单验收货物，需要确认货物是否为公司订单
所定货物，实物货物是否与送货单一致，货物是否有损伤。
（2）自制存货，生产部门加工完毕移交于仓库的产品，由仓库部门认真验收合格后，填具产成品入库
单，并经双方签字、确认。
3.存货的发出
外销，仓库管理员根据订单生成销售出库单并发货，打印销售出库单。 内部领用，仓库管理员根据审核批准后的《领料申请单》发货。
4.存货的盘点
企业确定存货的实物数量有两种方法：一种是实地盘存制；另一种是永续盘存制。
如何选择财务软件
应该从以下几个方面来考虑如何选择财务软件：
1、企业自身发展需要。一个发展壮大的企业，必须考虑以后的发展的需求，单机版、网络版的选择，站点数的选择都很重要，而且与其他软件的兼容性，是否有接口，接口是否方便、容易都必须考虑充分。
企业与利益相关者之间的关系
