关于
深圳市XXXXXX投资有限公司
拟股权投资 XXX公司
项目
财务尽职调查报告
【报告号】
XXX会计师事务所
项目负责人1：xxx
项目负责人2：xxx
联系电话及邮箱：
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一. 尽职调查报告
我们接受XXXXXX创业投资管理有限公司(以下简称“XXXXXX”)的委托，对XXXXXX拟投资XXX公司（以下简称“XXX”）2010年1月1日至2012年X月X日的财务状况及2010年度、2011年度及2012年1-X月的经营成果进行尽职调查。调查过程中所需有关财务报表、账簿凭证和相关文件资料的原始书面材料、副本材料、复印件或口头证据由XXX及其管理层提供，XXX及其管理层对向本所提供的所有文件和资料的真实性、完整性负责；我们的责任是按照《中国注册会计师相关服务准则第4101号财务信息执行商定程序》对XXX的财务情况进行尽职调查并出具财务尽职调查报告。
我们执行尽职调查的方法主要采取对XXX的相关人员进行询问、对财务数据进行分析性复核、抽查相关会计记录、观察实物现场和审查协议文件等我们认为必要的尽职调查程序。本尽职调查工作并非执行审计程序，因而本尽职调查报告并非提供审计之保证，且并非发表审计意见。现将本次财务尽职调查情况报告如下：
二. 尽职调查结论
（一）公司存在的主要问题及风险提示
【此段描述尽职调查阶段发现的问题、未能执行的主要程序等认为应提示的问题,按照问题或者风险严重程度由大到小列示】 1、 2、 3、 ……
（二）主要财务数据
项目 资产总额 流动资产总额 负债总额 流动负债总额 归属于母公司所有者权益总额 资产负债率
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2010/12/31 2011/12/31 2012年X月X日 项目 营业收入 营业利润 利润总额 净利润 归属于母公司所有者的净利润 毛利率 净利率 扣非后净利率 项目 经营活动产生现金流量净额 投资活动产生现金流量净额 融资活动产生现金流量净额 现金净增加额 2010年度 2010年度 2011年度 2011年度 2012年1-X月 2012年1-X月 【上述数据列示尽职调查核定调整后数据】
（三）内部控制制度评价及财务核算的规范性评价
【包括描述调查中发现的重大内控缺陷和财务核算不规范问题，并对财务报表的影响程度进行说明等】
【对内部控制缺陷及财务核算规范性进行整体评价，说明整改的可行性，以及对未来上市申报的影响程度等】
（四）公司纳税申报的规范性评价
【重点说明税收优惠的存在的问题；公司适用税收种类和税率存在的问题；公司对外纳税申报表与公司实际经营报表是否存在差异以及应补税金测算金额说明】
（五）公司成长性评价
【盈利预测结论:保守预测当期及未来一年度销售收入金额（万元）、净利润金额（万元），预测数据与最近一年度实际数据的增长率】
三. 公司概况
（一）历史沿革
【初始设立及期末时点的股权结构详细说明，期间股权变更简要说明】
（二）股权结构图
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【期末时点的股权结构图】
（三）商业模式/主营业务介绍
【就是阐述公司是如何挣钱的，主要采用何种材料和何种技术生产何种产品或者提供何种服务、主要上游供应商和下游客户】
四. 关联方关系及交易
（一）关联方关系
【列表说明各关联方关系并持股比例】
（二）关联方余额
关联方名称 本方科目 2010/12/31 2011/12/31 2012年X月X日 最近期末账龄 【说明期后关联往来首付款情况】
（三）关联方交易
关联方交易内名称 容 1、从关联方采购 。。。 合计 2、对关联方销售 。。。 合计 3、其他关联交易 。。。 合计 2010/12/31 交易金额 占比 2011/12/31 交易金额 占比 2012年X月X日 交易金额 占比 【对各关联方交易的依赖性及必要性、定价政策以及对各期关联价格的公允性进行说明】 五. 税项
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（一）税种和税率
税种 增值税 营业税 城建税 企业所得税 。。。 计税基础 母公司税率 子公司1税率 子公司n税率 。。。 【对各公司（包括子公司）享受的税收优惠及其依据和批文，对各公司适用税收种类和税率、对其享受的税收优惠的合法性、合理性进行说明】；
（二）纳税情况
2012年1月至X月公司实际纳税情况 税种 2012/1/1余额 账面数据 本期计提 本期实缴 纳税申报账面计提税2012/X/X表申报金金与申报表余额 额 申报差额 增值税 营业税 城建税 所得税 。。。 2011年公司实际纳税情况 税种 2011/1/1余额 账面数据 本期计提 纳税申报账面计提税2011/12/31表申报金金与申报表本期实缴 余额 额 申报差额 增值税 营业税 城建税 所得税 。。。 2010年公司实际纳税情况 税种 纳税申报账面计提税2010/12/31表申报金金与申报表本期计提 本期实缴 2010/1/1余额 余额 额 申报差额 - 5 -
账面数据 增值税
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